以下与付款业务相关的内部控制中，可能存在缺陷的是()。
A. 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B. 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C. 已到期的应付款项直接由主管会计办理结算与支付
D. 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
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以下与付款业务相关的内部控制中，可能表明采购业务内部控制存在缺陷的是（）。
A.甲公司建立了退货管理制度，对退货条件 B.甲公司定期与供应商核对应付账款 C.甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 D.甲公司财务部门在办理付款业务时,对供应商发票
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以下与付款业务相关的内部控制中，可能表明采购业务内部控制存在缺陷的是（）
A.甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B.甲公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C.甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 D.甲公司财务部门在办理付款业务时,对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
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以下与付款业务相关的内部控制中，可能存在缺陷的是()。
A.建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B.定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C.已到期的应付款项直接由主管会计办理结算与支付 D.财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
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了解X公司采购业务流程中后发现以下与付款业务相关的内部控制,其中可能表明采购业务内部控制存在缺陷的是()。
A.X公司建立了退货管理制度,对退货条件 B.X公司定期与供应商核对应付账款 C.X公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 D.X公司财务部门在办理付款业务时,对供应商发票
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了解X公司采购业务流程中后发现以下与付款业务相关的内部控制,其中可能表明采购业务内部控制存在缺陷的是（）
A.X公司建立了退货管理制度,对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B.X公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C.X公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 D.X公司财务部门在办理付款业务时,对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
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下列采购与付款循环业务流程的相关内部控制设计符合要求的是（）。
A.企业以销售和生产计划为基础，生产、仓库等部门定期编制采购计划，经部门负责人等适当管理人员审批后提交采购部门 B.对合作的供应商事先进行资质等审核，将通过认证的供应商信息录入系统，形成完整的供应商清单，采购部门只能向通过审核的供应商进行采购。 C.出纳员根据签发的支票及时登记银行存款明细账，会计人员登记应付款项明细账。 D.存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近， E.在记录采购交易之前，应付凭单部门应核对订购单、验收单和卖方发票的一致性并编制付款凭单
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以下与付款业务相关的内部控制相违背的是（）
A.建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B.定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C.已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付 D.财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
答案
A注册会计师负责审计甲公司2012年财务报表。了解甲公司采购业务流程后发现以下与付款业务相关的内部控制，其中可能表明采购业务内部控制存在缺陷的是（ ）。
A.甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B.甲公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C.甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 D.甲公司财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
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A注册会计师负责审计甲公司2019年财务报表。了解甲公司采购业务流程后发现以下与付款业务相关的内部控制，其中可能表明采购业务内部控制存在缺陷的是（ ）。
A.甲公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B.甲公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C.甲公司对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 D.甲公司财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对
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针对生产与存货相关内部控制，以下说法中，不恰当的是（）
A.根据经审批的月度生产计划书，由生产计划经理签发预先按顺序编号的生产通知单 B.存货存放在安全的环境中，只有经过授权的工作人员可以接触及处理存货 C.生产部门和仓储部门在盘点日前对所有存货进行清理和归整，便于盘点顺利进行 D.盘点表和盘点标签事先连续编号，发放给盘点人员时登记领用人员；盘点结束后回收并清点所有已使用的盘点表和盘点标签
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乐华公司的以下与付款业务相关的内部控制内容，符合内部会计控制规范的是（ ）。
以下有关内部控制缺陷的说法中，正确的有（）。
了解X公司货币资金相关内部控制后识别到内部控制的某些缺陷,以下事项中,A注册会计师需要针对X公司内部控制缺陷提出改进建议的是（）
针对生产与存货相关内部控制，以下说法中，不恰当的是（ ）。
为验证货币资金付款业务相关内部控制的有效性审计人员可实施的程序有（）
下列有关内部控制审计中控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。
以下有关销售交易相关内部控制的说法中不恰当的是（ ）。
以下有关销售交易相关内部控制的说法中不恰当的是（ ）。
以下丙公司与付款交易相关的内部控制内容不符合内部控制规范的是（）。
以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。
以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。
甲公司针对材料采购业务制定的以下内部控制中，可能不存在缺陷的是( )。
以下与销售业务相关的内部控制中，你认可的是（ ）。
以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有（ ）。
下列有关内部控制缺陷的认定程序与整改的说法中,正确的有（）
在执行内部控制审计时，下列有关内部控制缺陷评价的说法中，错误的是（ ）。
下列有关内部控制缺陷的沟通的说法中，正确的是（）。
以下有关销售交易相关内部控制的说法中恰当的有（ ）。
以下有关甲公司付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。
以下对采购与付款业务流程相关控制活动与相关认定的对应关系的陈述中，不恰当的是（）。
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