单选题

首席审计执行官就内部审计部门的年度计划和资源需求,要与高层管理人员和董事会讨论和通报,其首要目的是:

A. 确定内部审计业务范围所面临的限制
B. 指出对内部审计人员的未来需求
C. 沟通内部审计部门关于严重风险领域的看法
D. 确保内部审计部门的工作支持公司的目标

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单选题
首席审计执行官就内部审计部门的年度计划和资源需求,要与高层管理人员和董事会讨论和通报,其首要目的是:
A.确定内部审计业务范围所面临的限制 B.指出对内部审计人员的未来需求 C.沟通内部审计部门关于严重风险领域的看法 D.确保内部审计部门的工作支持公司的目标
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单选题
内部审计部门的内部质量评估应向首席审计执行官提供()
A.改进建议 B.内部审计业务目标 C.确认对以往审计建议采取的行动 D.内部审计人员的业绩考核
答案
单选题
首席审计执行官确保内部审计部门拥有充足恰当资源的最重要原因是:
A.确保内部审计部门得到充分保护,无需将业务进行外包。 B.展示其有足够的能力来满足审计计划的要求。 C.在审计委员会和管理层面前建立可信度。 D.满足制定有效接班计划的需要。
答案
单选题
当内部审计部门缺乏开展具体业务所需的技术专长时,首席审计执行官应该()
A.与管理层谈判,去除该笔业务中审计人员无法胜任的工作内容 B.应用拥有充分技术专长的外部资源来完成该笔业务 C.推迟该笔业务,直到首席审计执行官可另聘拥有相关技术的内部审计师时再开始此业务 D.继续该笔业务,但在审计人员无法胜任的工作领域以管理层的自我评价为准
答案
单选题
首席审计执行官应保证内部审计部门拥有适当而充分的资源,其最重要原因是为了:
A.保证内部审计职能的充分性,以免受采购外部服务的影响。 B.表明具有足够的能力以满足审计工作计划的要求。 C.与审计委员会和管理层建立信任。 D.满足计划的有效连续性需要。
答案
单选题
审计委员会要求首席审计执行官在下一年度的工作范围中包括环境评价项目。这对内部审计部门来说是一个崭新的领域,而首席执行官担心,就专业技术和知识而言,目前的审计人员无力开展这种审计。鉴于此种情况,首席审计执行官应该:
A.告知审计委员会:环境评价已超出内部审计部门的工作范围。 B.招聘一名新的全职工作人员,负责开展环境评价和管理工作。 C.选派内部审计部门的员工接受环境评价培训。 D.聘用咨询专家与内部审计部门合作开展该项审计业务。
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单选题
由于内部审计资源有限,首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》?()
A.没有违反,首席审计执行官可以安排资源配置 B.没有违反,若管理层同意执行审计建议,不必实施跟踪 C.违反了,因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作 D.违反了,因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议
答案
单选题
一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层的请求,要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示,因为涉及高风险,希望在近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反应中哪项违反了《标准》?
A.与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。 B.为审计组增加一名外部顾问,协助实施审计业务。 C.因为涉及高风险领域,接受该项审计业务并马上展开工作。 D.与管理层讨论该项审计业务的时限,确定是否有充分的时间去增长适当的专业知识。
答案
单选题
以下哪项是首席审计执行官在制定年度审计计划时要考虑组织战略计划的最佳理由?
A.保证内部审计计划支持总体企业目标。 B.保证内部审计计划得到高有管理层的批准。 C.为改善战略性计划提供建议。 D.强调内部审计部门的重要性。
答案
单选题
如果公司内部审计部门的年度审计计划只得到了审计委员会的审查。在这种情形下,要获得管理层对该审计计划的支持,首席审计执行官应该采取以下哪种行动最合适?
A.执行该审计计划,因为计划已经得到批准 B.将整个审计计划的副本(包括开展审计业务的具体日期)送交被审计部门的管理层 C.与每个被审计领域的管理层会面,并向后者解释针对其所在领域的审计目的和审计范围 D.制定计划,在每项审计业务开始时召开正式进驻会议并发出审计业务函件,确保管理层理解审计师即将开展的所有工作
答案
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首席内部审计执行官对内部审计资源的充分性、适当性和有效配置承担最终责任。 内部审计师在对采购业务的审计过程中发现可能存在舞弊的现象。首席审计执行官与高管理层讨论此事后,管理层要求内部审计部门停止调查。面对这种情况,首席审计执行官应该采取下列哪项行动() 要保证内部审计师有熟练技能适合从事的审计业务,首席审计执行官应该() 首席审计执行官负责指定内部审计部门的人力发展规划。依据《框架》,人力发展规划应当包括以下哪项内容? 某公司的外部审计师已列出一张风险和问题的清单,并已经向高层管理人员建议,内部审计部门应重视这些风险和问题。高层管理人员已将该清单转交首席审计执行官(CAE),那么首席审计执行官应该() 在薪酬确定上,()应当负责批准高级执行管理人士,包括首席执行官、首席风险官以及内部审计部门负责人等的薪酬。 首席审计执行官得知一位助理内部审计师向其亲戚透露机密信息。首席审计执行官和这位助理内部审计师都是国际注册内部审计师。尽管该助理内部审计师没有从这笔交易中获益,但他的亲戚却利用该信息获取了高额收益。首席审计执行官处理此事的最佳方法是: 首席审计执行官(CAE)在一次审计业务中,获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则,并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况,首席审计执行官应该采取什么行动? 审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此,首席审计执行官应该: 审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此,首席审计执行官应该() 由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施?() 首席审计执行官应该制定目标并将其作为内部审计活动计划过程的内容。以下哪项是内部审计目标的特征? 内部审计部门刚刚结束对总裁的舞弊调查,尚未公布相关的审计报告。有关法律部门开展对该公司总裁挪用公司资金谋取私利的调查,并需要首席审计执行官提供与此相关的工作底稿。首席审计执行官手头已有充分的信息可以证明这些指控。面对此情况,首席审计执行官应采取以下哪种应对措施?() 某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么,该首席审计执行官应该: 首席审计执行官对于内部审计人员的客观性该采取何种行动?() 首席审计执行官对制定内部审计活动的人力资源发展方案负有责任。这个方案应包括: 首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后,应及时向()报送项目审计报告。 《标准》不要求首席审计执行官() 某公司已成立环境审计处,但把该处作为公司法律部门而不是内部审计部门的一部分,而且环境审计处直接向审计委员会报告。董事会已要求首席审计执行官就环境风险是否得到恰当处理提供年度意见。在此种情况下,首席审计执行官应该向审计委员会提供哪项建议?() 首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动,而首席审计执行官要向其提交报告。首席审计执行官最好采取以下哪项措施?
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