被审计单位下列内部控制设计中，不存在缺陷的是（）。
A. 请购部门编制订购单
B. 财务经理负责审批付款并签发支票
C. 出纳兼任应付账款明细账会计记录
D. 无形资产记账员编制银行存款余额调节表
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被审计单位下列内部控制设计中，不存在缺陷的是（）。
A.请购部门编制订购单 B.财务经理负责审批付款并签发支票 C.出纳兼任应付账款明细账会计记录 D.无形资产记账员编制银行存款余额调节表
答案
被审计单位下列内部控制设计中，存在缺陷的是（ ）。
A.请购部门编制订购单 B.不同人员分别负责询价与确定供应商 C.存货入库前要验收部门进行验收 D.入库时，仓库部门要编制入库单
答案
被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，不存在设计缺陷的是（）
A.打印销售发票时，系统不会自动连续编号 B.销售单生成后，打印发票 C.信用部门赊销审批后并且发货，系统自动更新应收账款明细账 D.仓库部门收到出库信息，发运部门即可装运
答案
被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
A.请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制 B.请购单可以没有连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门 C.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
答案
被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
A.请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制 B.请购单可以不连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门 C.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
答案
下列内部控制中，不存在设计缺陷的是（）。
A.请购部门填制订购单 B.仓库部门编制发运凭证 C.生产计划部门签发预先顺序编号的生产通知单 D.出库单一般为一式三联
答案
被审计单位材料采购业务存在的以下情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
A.请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的 B.请购单没有连续编号，请购业务的审批人员涉及各个部门 C.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
答案
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）
A.企业应当建立应收账款信用风险分析制度和逾期应收账款催收制度，财会部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一种产品应收账款余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况 C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
答案
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A.建立应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产信用风险分析制度和逾期催收制度，财会部门应当负责应收款项融资/应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收 B.按产品设置应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产台账，及时登记每一种产品应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况 C.对于可能成为坏账的应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.定期与客户核对应收票据/应收款项融资/应收账款、预收款项、合同负债等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
答案
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A.企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
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为了防止虚假交易登记入账，被审计单位以下内部控制设计存在缺陷的是（）。
被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中，存在缺陷的是（ ）。
被审计单位下列与货币资金相关的内部控制中，存在缺陷的是（ ）。
被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，存在设计缺陷的是()。
被审计单位货币资金内部控制中存在缺陷的有()。
下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（ ）。
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下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）。
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下列各项中，可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有（）。
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下列各项中，属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体( )
针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（）。
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针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
被审计单位销售与收款循环的自动化控制的下列设计中，存在设计缺陷的是（）。
（2013年）下列各项中， 可能表明 被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有 ( )。
下列有关货币资金的内部控制中，不存在设计缺陷的是（ ）。
下列有关货币资金的内部控制中，不存在设计缺陷的是（）
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