被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A. 建立应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产信用风险分析制度和逾期催收制度，财会部门应当负责应收款项融资/应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收
B. 按产品设置应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产台账，及时登记每一种产品应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况
C. 对于可能成为坏账的应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账
D. 定期与客户核对应收票据/应收款项融资/应收账款、预收款项、合同负债等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
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被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）
A.企业应当建立应收账款信用风险分析制度和逾期应收账款催收制度，财会部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一种产品应收账款余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况 C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
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被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A.企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
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被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A.建立应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产信用风险分析制度和逾期催收制度，财会部门应当负责应收款项融资/应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收 B.按产品设置应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产台账，及时登记每一种产品应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况 C.对于可能成为坏账的应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.定期与客户核对应收票据/应收款项融资/应收账款、预收款项、合同负债等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
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被审计单位针对销售交易以下内部控制设计不合理的是（）。
A.在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同 B.在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行 C.企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的人员批准 D.赊销审批和销售审批由不同人员执行
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企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。
A.企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 C.企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理 D.企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存
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为了防止虚假交易登记入账，被审计单位以下内部控制设计存在缺陷的是（）。
A.只依据附有有效装运凭证和销售单的销售发票记录销售 B.控制所有事先连续编号的销售发票 C.独立检査已处理销售发票上的销售金额与会计记录金额的一致性 D.定期向客户寄送对账单，并要求客户将任何例外情况直接向指定的未执行或记录销售交易的会计主管报告
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针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（）。
A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账 B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证，并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性 C.在销售单和发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理 D.系统将客户代码
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针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账 B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证，并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性 C.在销售单和发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理 D.系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对以免销售发票被记入不正确的应收账款明细账户
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针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
A.信用管理部门赊销审批后，信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账 B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证，并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性 C.销售单、发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票，并对例外事项进行汇总，以供企业相关人员进行进一步的处理 D.系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对
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被审计单位下列内部控制设计中，存在缺陷的是（ ）。
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被审计单位销售与收款自动化控制的下列设计中，不存在设计缺陷的是（）
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