被审计单位针对销售交易以下内部控制设计不合理的是（）。
A. 在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同
B. 在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行
C. 企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的人员批准
D. 赊销审批和销售审批由不同人员执行
查看答案
相关试题
换一换
被审计单位针对销售交易以下内部控制设计不合理的是（）。
A.在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同 B.在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行 C.企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的人员批准 D.赊销审批和销售审批由不同人员执行
答案
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）
A.企业应当建立应收账款信用风险分析制度和逾期应收账款催收制度，财会部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一种产品应收账款余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况 C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
答案
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A.企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收 B.企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 C.企业对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.企业应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收款项等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
答案
被审计单位设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（ ）。
A.建立应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产信用风险分析制度和逾期催收制度，财会部门应当负责应收款项融资/应收账款的催收，销售部门应当督促财会部门加紧催收 B.按产品设置应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产台账，及时登记每一种产品应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产余额增减变动情况和对应客户的信用额度使用情况 C.对于可能成为坏账的应收票据/应收款项融资/应收账款/合同资产应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账 D.定期与客户核对应收票据/应收款项融资/应收账款、预收款项、合同负债等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理
答案
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责分离要求的是（ ）。
A.在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同 B.在办理销售.发运.收款时应当由不同部门分别执行 C.企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的主管人员批准 D.赊销审批和销售审批由不同人员执行
答案
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责适当分离的基本要求的是( )。
A.在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判并订立合同 B.应当分别设立办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位) C.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 D.销售人员应当避免接触销货现款
答案
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责适当分离的基本要求的是（ ）。
A.在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判并在谈判成功后直接订立合同 B.应当分别设立办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位） C.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 D.销售人员应当避免接触销货现款
答案
针对销售交易，被审计单位的以下内部控制中，不满足职责适当分离的基本要求的是（ ）。
A.在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格 B.应当分别设立办理销售 C.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 D.销售人员应当避免接触销货现款
答案
经过对内部控制初步评价，如果认为内部控制设计不合理，决定不依赖某项内部控制的，审计人员可以（）
A.转入内部控制测试阶段 B.提高控制风险评估水平 C.提高固有风险评估水平 D.直接进行实质性程序
答案
被审计单位日常交易采用自动化控制，以下针对发运商品与客户销售单可能不一致的内部控制是（）
A.计算机把所有准备发出的商品与销售单上的商品种类和数量进行比对，打印种类或数量不符的例外报告，并暂缓发货 B.每张发票的单价、计算、商品代码、商品摘要和客户账户代码均由计算机程序控制 C.发货以后系统根据发运凭证及相关信息自动生成连续编号的销售发票 D.当客户订购单在系统中获得发货批准时，系统自动生成连续编号的发运凭证
答案
热门试题
为了防止虚假交易登记入账，被审计单位以下内部控制设计存在缺陷的是（）。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
针对被审计单位销售交易的流程，以下表达正确的是（）。
针对被审计单位销售交易的流程，以下表达正确的是（）。
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。
被审计单位日常交易采用自动化控制，以下在销售交易中能够防止商品发运但没有及时开具销售发票的内部控制的是（）。
注册会计师了解被审计单位内部控制后需要针对某一项认定内部控制的设计是否合理进行控制测试,以下相关的表述中,不恰当的有（）
下列有关被审计单位对领料单的相关规定中，不合理的是（）
针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（）。
针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
针对使用信息系统实现自动化的被审计单位，下列销售与收款循环的内部控制中存在设计缺陷的是（ ）。
针对被审计单位销售交易的内部控制，注册会计师采用统计抽样的方法实施了检查，在评价样本时，以下结论正确的有（）
下列针对销售交易发生认定控制中，设计合理的有（ ）。
下列针对销售交易发生认定控制中，设计合理的有（）
如果认为被审计单位持续经营不合理，而被审计单位仍按持续经营假设编制财务报表，则注册会计师应出具的审计意见是（ ）。
观察能够为被审计单位是否实施了内部控制制度和经营活动是够遵守相关的标准提供了有效的证据，则下列关于观察的说法不合理的是（）
被审计单位下列内部控制设计中，存在缺陷的是（ ）。
针对被审计单位以下与货币资金相关的内部控制，不恰当的有（ ）。
针对被审计单位盘点存货时，通常可能设计的内部控制要求的说法中不恰当的是( )。
被审计单位以下内部控制中不妥当的是（ ）
使用微信扫一扫登录
