在购货业务中，采购部门在收到请购单后，只能对经过批准的请购单发出订购单。订购单一般为一式四联，其副联无需送交： 　　

17.采购工作从采购部门收到第一批请购文件开始，要经历( )等环节。 中国大学MOOC: 请购业务处理包括录入请购单、维护请购信息、请购单生成采购单以及打印请购单等业务处理。 请购单应由（）等部门的有关人员填写，送交采购部门，申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭证。 在企业采购管理的业务流程中，企业采购部门根据采购申请单（） 对于各部门请购的计量器具《采购请购单》，需经（）审核签字后报使用部门主管领导批准后方可购买 经过负责支出预算的主管人员签字批准的请购单能够证明有关采购交易的（）。 经过支出预算负责的主管人员签字批准的请购单能够证明有关采购交易的（） 财务部门收到采购部门提交的供应商采购发票后，根据系统中（）进行三单匹配，对预制发票进行发票校验。 请购单录入完毕后，可在“业务”|“请购”|“请购单列表”中进行查询。 共用题干（一）资料2012年3月，某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下：1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到：①各部门根据生产、管理需要填写请购单，由采购部门审核批准后，向供应商统一签发订购单；②采购部门负责采购合同的签订和审批；③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件；④出纳 采购退货由采购部门在业务系统做单，经审批后方可退货（） A注册会计师负责审计甲公司2013年度财务报表，了解到被审计单位采购与付款业务循环存在下列内部控制： （1）各部门需要购买的货物或劳务，统一汇总至请购部门，由请购部门对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划。 （2）对于超过预算的采购项目，经请购部门经理审批可先行请购，然后履行预算调整程序。 （3）审核通过的采购需求，由请购部门编写请购单，提交采购部门进行采购。请购单连续编号。 （4）对于大宗采购，由采购员选择三家以上的供应商进行询价后报采购部经理，由采购部经理选定供应商。 （5）对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时聘请外部专家参与相关工作。 （6）采购的货物到货后，由仓库部门核对采购货物的数量、质量、规格型号与合同是否一致，对货物进行验收。 针对上述事项（1）至（6），指出甲公司内部控制是否存在缺陷，如果存在缺陷，简要说明理由。 A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表，了解到被审计单位采购与付款业务循环存在下列内部控制：　　（1）各部门需要购买的货物或劳务，统一汇总至请购部门，由请购部门对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划。　　（2）对于超过预算的采购项目，经请购部门经理审批可先行请购，然后履行预算调整程序。　　（3）审核通过的采购需求，申请请购部门编写请购单，提交采购部门进行采购，请购单连续编号。　　（4）对于大宗采购，由采购员选择三家以上的供应商进行询价后报采购部经理，由采购部经理选定供应商。　　（5）对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时聘请外部专家参与相关工作。　　（6）采购的货物到货后，由仓库部门核对采购货物的数量、质量、规格型号与合同是否一致，对货物进行验收。　　要求：针对上述事项（1）至（6），指出甲公司内部控制是否存在缺陷，如果存在缺陷，简要说明理由。 采购中涉及（），采购部门应填写相关申请表格，经过质量管理部门和企业质量负责人审核批准 某员工需要申请采购某物料时，需要先填写请购单，填写请购单时需要填写需请购的物料基本信息和请购部门人请购人的基本信息，此步操作是在（）中完成的 某企业的采购部在收到生产需求部门直接提交的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先未经连续编号的订购单。采购的货物运达后，采购部根据订购单的要求验收货物，编制一式多联的未连续编号的验收单。验收单一联交采购部，登记采购明细账和编制付款凭单。付款凭单经批准后，月末交会计部审核和支付采购款项。会计部收到付款凭单后，编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。 要求：请分析该企业采购与付款业务的内部会计控制缺陷，并进行修正性设计。   采购部门订购的原料、辅料，每批均需填写《到货通知单》；到货通知单须注明：（）、（）、（）、（）、（）等。检验部门接到采购部门的《到货通知单》后签字、采样、检验。 采购部门订购的原料、辅料，每批均需填写《到货通知单》；到货通知单须注明（）、（）、（）、（）、（）等。检验部门接到采购部门的《到货通知单》后签字、采样、检验 企业采购部门接到来购申请后的下一步工作是（　　）。 在企业的业务采购类型中，采购部门更改购买条件后再进行购买指的是（）。