不属于内部控制测评程序的是（ ）。
A. 抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况
B. 检查是否按期编制账龄分析表
C. 依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额
D. 检查坏账核销有无经过正式的授权批准
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不属于内部控制测评程序的是（ ）。
A.抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况 B.检查是否按期编制账龄分析表 C.依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额 D.检查坏账核销有无经过正式的授权批准
答案
下列不属于盈余公积内部控制测评程序的是：
A.了解并描述盈余公积的内部控制 B.验证期末利润的结转是否按照有关规定的程序及时办理了各项手续 C.检查股份制企业盈余公积的使用是否经过股东大会决议 D.检查本期利润及其分配和盈余公积有关账户资料，无须与以前年度比对分析
答案
下列测试程序中，不属于采购与付款循环内部控制测评程序的是（）。
A.检查购入材料的发票、货运单据等原始凭证的金额是否与材料计价一致 B.核对请购单与订购单是否一致 C.检查签发的支票是否有被授权人的签字 D.追查材料采购明细账、原材料账与应付款项账户的过账是否正确
答案
下列测试程序中，不属于采购与付款循环内部控制测评程序的是（）。
A.检查购入材料的发票、货运单据等原始凭证的金额是否与材料计价一致 B.核对请购单与订购单是否一致 C.检查签发的支票是否有被授权人的签字 D.追查材料采购明细账户、原材料账户与应付款项账户的过账是否正确
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下列各项测试程序中，不属于销售与收款循环内部控制测评的是（）。
A.验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准 B.了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工 C.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续 D.分析、计算折让、折扣比例的合理性
答案
下列各项中，不属于薪酬业务内部控制测评的是（ ）。
A.审阅与薪酬业务有关的规章制度 B.审查薪酬费用的账务处理是否正确 C.检查工资汇总表是否经过授权审批 D.抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
答案
下列不属于内部控制审计主要程序的是（）
A.实施非现场审查 B.认定控制缺陷 C.汇总审计结果 D.编制审计报告
答案
下列属于内部控制测评程序的有（）
A.检查不相容职责的划分 B.观察对账单是否按期寄出 C.分析销货折扣金额与销售收入比例的合理性 D.确定营业收入是否已记录到正确的会计期间 E.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续
答案
下列程序中不属于借款活动相关的内部控制测试程序的是：
A.索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全 B.观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中 C.抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规 D.计算短期借款、长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
答案
下列各项中，属于盈余公积内部控制测评程序的是（）
A.抽查、核对负债形成和偿还的有关记录 B.了解盈余公积核算过程职责的划分 C.查阅盈余公积的提取和使用的有关批准文件 D.分析盈余公积有关账户 E.编制或取得盈余公积有关账户明细表
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下列各项中，不属于了解内部控制活动的程序有（ ）
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下列各项中，不属于银行存款的内部控制测试程序的是（）。
下列各项方法中不属于内部控制评价的程序和方法的是（）
下列各项中，不属于采购与付款业务内部控制测试程序的是：
下列各项中，属于固定资产内部控制测评程序的有（）
下列各项中，属于固定资产内部控制测评程序的有：
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不属于内部控制原则的是。（）
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审计人员在对应付债券执行以下程序时，其中属于内部控制测评的是（）
下列不属于内部控制原则的是（）。
下列不属于内部控制目标的是
下列不属于内部控制原则的是（ ）。
下列不属于内部控制原则的是（）
下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有( )。
下列审计程序中属于应付职工薪酬内部控制测评的有（）
下列各项中，属于固定资产业务内部控制测评程序的有（）
甲审计人员拟对乙公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于内部控制测评程序的有（）
下列各项中，不属于财务报告内部控制主要包括的政策和程序的是（ ）。
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