下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有（）。
A. 请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制
B. 订购单未连续编号
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行
D. 财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿
E. 收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续
查看答案
相关试题
换一换
下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有（）。
A.请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制 B.订购单未连续编号 C.验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行 D.财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿 E.收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续
答案
下列有关采购交易的内部控制中，不存在缺陷的有（ ）。
A.开具付款凭证后注销付款凭单，以防止重复付款 B.请购单订购单、验收单一应俱全并附在付款凭单后 C.采购须经适当级别的管理人员批准 D.对卖方发票验收单、订购单和请购单作内部核查
答案
下列有关货币资金的内部控制中，存在设计缺陷的是（ ）。
A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 B.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务总监审查批准 D.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途.金额.预算.支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明
答案
下列有关货币资金的内部控制中，企业存在设计缺陷的是（ ）。
A.财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 B.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经财务总监审查批准 D.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明
答案
下列关于内部控制表述正确的有（ ）。
A.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制包括控制环境风险评估、控制活动等五个要素 B.《企业内部控制基本规范》提出的内部控制目标较COSO《内部控制——整合框架》更为全面 C.《企业内部控制评价指引》明确注册会计师应对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制重要缺陷予以披露 D.《企业内部控制应用指引》在配套指引及整个内部控制规范体系中占据主体地位
答案
被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
A.请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制 B.请购单可以没有连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门 C.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
答案
被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。
A.请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制 B.请购单可以不连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门 C.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
答案
下列有关货币资金的内部控制中，不存在设计缺陷的是（ ）。
A.出纳负责收入 B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，可以直接交由出纳人员办理支付 C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准 D.对于重要的货币资金支付业务，应由财务负责人总体把控，防范贪污
答案
下列有关货币资金的内部控制中，不存在设计缺陷的是（）
A.出纳负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，可以直接交由出纳人员办理支付 C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准 D.对于重要的货币资金支付业务，应由财务负责人总体把控，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
答案
下列有关货币资金的内部控制中，不存在设计缺陷的是（ ）。
A.出纳负责收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 B.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，可以直接交由出纳人员办理支付手续 C.因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准 D.对于重要的货币资金支付业务，应由财务负责人总体把控，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
答案
热门试题
在执行内部控制审计时，下列有关内部控制缺陷评价的说法中，错误的是（ ）。
下列有关内部控制审计中控制缺陷的说法中，正确的是（ ）。
下列有关内部控制的表述，正确的有：
下列有关内部控制的表述，正确的有（ ）。
下列有关内部控制的表述，正确的有（）
下列有关内部控制的表述，正确的有()。
下列有关作业成本控制表述正确的有（）。
在执行内部控制审计时，下列有关非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，正确的有（）。
在执行内部控制审计时，下列有关非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，正确的有（ ）。
在执行内部控制审计时，下列有关非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，错误的有（ ）。
在执行内部控制审计时，下列有关非财务报告内部控制重大缺陷的说法中，错误的有（ ）。
下列有关企业内部控制工作表述正确的是（）。
下列有关内部控制测评的表述中，正确的有（）
下列有关基金管理内部控制目标的表述，错误的是（）。
下列有关内部控制测评的表述中，正确的有（ ）
下列有关内部控制测试的表述中，正确的有（）
下列有关内部控制测评的表述中，正确的有()
下列有关内部控制测试的表述中，正确的有：
下列有关了解内部控制的表述中，正确的是（）。
下列有关内部控制测评的表述中，正确的有（）
使用微信扫一扫登录
