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证券发行与承销考试题(一)

证券发行与承销考试题(一)

考试总分：100分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：300

试卷答案：有

试卷介绍： 证券发行与承销考试题(一)已经整理好，里面有单选题、多选题、判断题等多种题型，快来刷题吧！

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单选题 多选题 判断题

1. 创立大会应有代表股份总数的(　　)发起人、认股人出席，方可举行。

A1/4

B1/2

CI/3

D2/3

2. 以发起设立方式设立股份有限公司，发起人首次缴纳出资后，应当选举董事会和监事会，由()向公司登记机关报送公司章程等登记文件。

A股东

B董事会

C监事会

D经理

3. 运用贴现现金流量对股票进行估值，应按下列（）顺序进行。①预测公司未来的自由现金流量②计算加权平均资本成本③计算公司的整体价值④预测公司的永续价值⑤公司每股股票价值⑥公司股权价值

A①②③④⑥⑤

B①④②③⑥⑤

C①②③⑥④⑤

D④②①③⑥⑤

4. 发行人应在招股说明书及其摘要披露后(　)日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。

A5

B10

C15

D20

5. 债券的成本可以看作是()。

A使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

B使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

C使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率

D使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率

6. 发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由(　　)审计或审核。

A一般会计师事务所

B具有证券期货相关业务资格的会计师事务所

C保荐人

D发行人律师

7. 发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺(　　)。

A自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份

B自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份

C自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份

D自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已真接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份

8. 第9号准则附录规定的申请文件目录是对发行申请文件的(　　)。

A一般要求

B要求

C要求

D参考要求

9. 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于(　　)万元。

A1000

B2000

C3000

D4000

10. (　　)依法对证券公司债券的发行和转让行为进行监督管理。

A财政部

B中国人民银行

C中国银监会

D中国证监会

11. 发行人(　　)，应说明其与公司未来发展战略的关系。

A重大会计政策或会计估计将要进行变更的

B存在重大担保、诉讼、其他或有事项的

C未来资本性支出计划跨行业投资的

D存在重大期后事项的

12. 董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所规定人数的(　　)，或公司未弥补的亏损达实收股本总额(　　)时，应当在两个月内召开临时股东大会。

A2/3，2/3

B1/3，1/3

C2/3，1/3

D1/3，2/3

13. (　　)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。

A保荐人(主承销商)

B发行人律师

C承担审计业务的会计师事务所

D中国证监会

14. (　　)是公司作为独立民事主体存在的基础。

A公司法人财产的独立性

B公司建立董事会

C公司经营权的独立性

D公司募足股份

15. 采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后(　　)日内主持召开公司创立大会。发起人应当在创立大会召开(　　)日前将会议日期通知各认股人或予以公告。

A15，30

B30，30

C15，15

D30，15

16. 非公开发行股票发行对象不超过()名。

A10

B20

C30

D40

17. (　　)决议可由股东大会以普通决议通过。

A公司增加或者减少注册资本

B变更公司形式

C公司章程的修改

D公司年度报告

18. 预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有(　　)，发行人不得据此发行股票。

A价格信息

B数量信息

C发行方式信息

D发行时间信息

19. 运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表(　　)。

A市盈率

B市净率

C负债率

D利润率

20. 财务报表被出具(　　)的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。

A带强调事项段的有保留审计意见

B有保留审计意见

C带强调事项段的无保留审计意见

D带说明事项段的有保留审计意见

1. 有限费任公司和股份有限公司存在的差异是(　　)。

A股权转让难易程度不同

B股权证明形式不同

C公司治理结构简化程度不同

D财务状况的公开程度不同

2. 董事会应当就()等其他必须明确的事项做出决议，并提请股东大会批准。

A新股发行的方案

B本次募集资金使用的可行性报告

C前次募集资金使用的报告

D其他必须明确的事项

3. 盈利能力分析一般应包括(　)。

A最近3年及一期营业收入的构成及比例

B最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

C发行人主要产品的销售价格

D最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况

4. 公司有以下原因之一的，可以解散(　　)。

A股东大会决议解

B因公司合并或者分立需要解散

C依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销

D当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散

5. 董事对公司负有的其他忠实义务有(　　)。

A不得利用其关联关系损害公司利益

B法律、行政法规、部门规章及公司章程规定的其他忠实义务

C应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围

D应公平对待所有股东

6. 招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以(　　)为单位。

A元

B千元

C万元

D亿元

7. 重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的(　　)估算资产价值的方法。

A体性贬值

B经济性贬值

C功能性贬值

D重置性贬值

8. 《上市公司重大资产重组管理办法》适用于下列()行为范围。

A在日常经营活动之外出售公司资产

B与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资

C将经营性资产委托他人经营、租赁

D按照披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资

9. 保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作(　　)。

A组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

B按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

C指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

D指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

10. 审计意见的类型有(　　)。

A同意意见

B保留意见

C否定意见

D拒绝表示意见

11. 对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值(　　)。

A外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值

B自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值

C自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值

D自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值

12. 不得担任独立董事的人员是(　　)。

A在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系

B直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属

C在直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属

D为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员

13. 有(　　)情况之一的，公司应当修改章程。

A《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触

B公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致

C董事会决定修改章程

D股东大会决定修改章程

14. 我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以(　　)分权与制衡为特征的公司法人治理结构。

A股东大会

B经理

C董事会

D监事会

15. 首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按(　　)中的有关要求编制上市公告书。

A《公司法》、《证券法》

B《首次公开发行股票并上市管理办法》

C核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》

D《股票上市公告书内容与格式指引》

16. 外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照(　　)规定执行。

A属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制(国家另有规定的除外)

B属于《外商投资产业指导目录》限制外商控股的或仅限于外商合资、合作的行业，不得违反《外商投资产业指导目录》的规定

C外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人

D外商投资企业不得作为国家限制外商投资行业的公司的发起人

17. 清算义务和责任有(　　)。

A在清算期间，即使公司存续，也不得开展与清算无关的经营活动

B公司财产在未依照规定清偿前，不得分配给股东

C清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产

D清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任

18. 信息披露应遵循(　　)的原则。

A真实性

B完整性

C准确性

D及时性

19. 非公开发行股票时，除(　　)发行对象外，发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

A上市公司的控股股东

B通过本次购股取得上市公司实际控制权的投资者

C董事会拟引入的境内外战略投资者

D认购额在500万以上的投资者

20. 上市公司股东大会就重大资产重组做出的决议，应当包括下列()事项。

A本次重大资产重组的方式

B交易价格

C交易对方

D定价依据

1. 除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。(　　)

A对

B错

2. 中期票据是具有法人资格的金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。(　　)

A对

B错

3. 1998年《证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，由国家确定发行额度。(　　)

A对

B错

4. 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，可以协商报价，不得故意压低或抬高价格。(　)

A对

B错

5. 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。()

A对

B错

6. 债权人与股东之间的利益冲突以及与债权相伴随的破产成本又被称为“外部股东代理成本”。(　)

A对

B错

7. 担保采用保证方式的，发行人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。(　　)

A对

B错

8. 股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照·发行价返还股票认购人，但不加算银行同期存款利息。(　　)

A对

B错

9. 发审委委员每届任期两年，可以连任，但连续任期长不超过两届。(　　)

A对

B错

10. 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。(　　)

A对

B错

11. 会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少两个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。(　　)

A对

B错

12. 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。(　　)

A对

B错

13. 国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)或国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)，以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份，界定为国有法人股。(　　)

A对

B错

14. 一家财务顾问可以同时为收购公司和目标公司服务。()

A对

B错

15. 注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。(　　)

A对

B错

16. 发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正;情节严重的，处以警告、罚款。(　　)

A对

B错

17. 证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。(　　)

A对

B错

18. 发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。(　　)

A对

B错

19. 配股时发行人无须专门披露发行公告。(　　)

A对

B错

20. 公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足;其中，投资公司可以在3年内缴足。(　　)

A对

B错

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