证券发行与承销考试试题(四)

• 1. 在修订后的《证券法》于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本限额为人民币(　　)，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本限额为人民币(　　)。

  A1亿元，5亿元

  B2亿元，5亿元

  C1亿元，10亿元

  D5亿元，10亿元

• 2. 上市公司申请发行新股，现任董事、监事和高级管理人员应近(　　)个月内未受到过中国证监会的行政处罚、近(　　)个月内未受到过证券交易所的公开谴责。

  A12、6

  B24、12

  C36、12

  D36、24

• 3. 2009年4月29日，某股份有限公司上网定价发行3000万股，公司注册股本为6000万股，2009年盈利预测中的利润总额为9000万元，净利润为6000万元，那么，加权平均法下的每股收益为(　)。

  A0.65元

  B0.72元

  C0.75元

  D0.83元

• 4. 关于招股说明书，下列说法错误的是(　　)。

  A招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字

  B招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准

  C招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)

  D招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位

• 5. 实际控制人应披露到(　　)为止。

  A终的非国有控股主体

  B终的外资控股主体

  C终的法人控股主体

  D终的国有控股主体或自然人

• 6. 关于发行费用，下列说法错误的是(　　)。

  A发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等

  B为本次发行而进行的财务咨询费用，应由主承销商承担

  C在发行费用中应包括“财务顾问费”

  D发行费用中不应包括“其他费用”项目

• 7. 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在近(　　)个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。

  A6

  B12

  C18

  D36

• 8. 国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于(　　)。

  A70%

  B65%

  C50%

  D30%

• 9. 终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起(　　)个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

  A2

  B3

  C5

  D10

• 10. 根据《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》，资产支持证券是指由(　　)作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。

  A证券公司

  B中国证监会

  C一般企业

  D银行业金融机构

• 11. 经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报(　　)审批。

  A国土资源部

  B土地所在省级土地行政主管部门审批

  C国家发改委

  D建设部

• 12. 代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量(　　)的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

  A50%

  B60%

  C70%

  D80%

• 13. 当注册会计师出具(　　)的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后增加对重要事项的说明。

  A保留意见

  B否定意见

  C拒绝表示意见

  D无保留意见

• 14. 主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的(　　)内向中国证券业协会报送承销商备案材料。

  A2个工作日

  B3个工作日

  C5个工作日

  D10个工作日

• 15. 1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行采用()，上市交易采用()。

  A审批制、审批制

  B审批制、核准制

  C核准制、审批制

  D核准制、核准制

• 16. 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（ ）日前置备于本公司，供股东查阅。

  A10

  B15

  C20

  D30

• 17. (　　)是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。

  A损益认定

  B账务清理

  C价值重估

  D资产清查

• 18. 在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的(　　)个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。

  A2

  B3

  C4

  D5

• 19. 境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常(　　)。

  A仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估

  B仅对公司的无形资产进行评估

  C要求对公司所有者权益进行评估

  D要求对公司所有资产进行评估

• 20. 在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后()个月内不得转让。

  A3

  B6

  C9

  D12

• 1. 保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交下列材料(　　)。

  A变更登记申请报告

  B保荐代表人的学习和工作经历

  C证券业执业证书

  D新任职机构出具的接收函

• 2. 我国股票发行方式主要经历了()几个阶段。

  A自办发行

  B有限量发售认购证

  C上网定价发行

  D基金及法人配售

• 3. 发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的()。

  A商标

  B特许经营权

  C专利技术

  D产品

• 4. 关于募股资金运用方面，发行人应披露(　)内容。

  A不足资金的落实情况

  B资金的使用效率

  C预计募集资金数额

  D募集资金投入项目情况

• 5. 担保采用(　　)方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。

  A抵押

  B质押

  C保证

  D按揭

• 6. 下列说法正确的是(　　)。

  AT日16：00为网下申购资金入账的截止时点

  B主承销商在确认累计投标询价申报结果数据后，于T日15：30前通过申购平台发送至登记结算平台

  C主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过

  D结算银行于T+2日根据主承销商通过登记结算平台提供的电子退款明细数据，按照原留存的配售对象汇款凭证，办理配售对象的退款

• 7. 股票公开发行的“三公”原则指的是(　　)。

  A公开

  B公平

  C公允

  D公正

• 8. 期后事项是指被审计单位(　　)发生的对会计报表产生影响的事项。

  A资产负债表截止日到审计报告日

  B资产负债表截止日到会计报表公布日

  C审计报告日至会计报表公布日

  D会计报表公布日至审计报告日

• 9. 影响可转换公司债券价值的因素有()。

  A纯粹债券价值

  B投资人美式买权价值

  C投资人美式买权价值

  D发行人美式买权价值

• 10. 可转换公司债券的发行方式主要有()。

  A部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

  B全部网上定价发行

  C网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合

  D部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

• 11. 首次公开发行股票，发行人和主承销商应遵守(　)原则。

  A公开、公平、公正

  B高效原则

  C快速原则

  D经济原则

• 12. 关于发行人的股本变化，发行人应披露的股本情况主要包括(　)。

  A前10名股东

  B前20名自然人股东

  C国有股比例

  D各股东间的关联关系

• 13. 根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取(　　)等方式。

  A向社会公众配售

  B向战略投资者配售

  C向参与网下配售的询价对象配售

  D向参与网上发行的投资者配售

• 14. 公司发行境内上市外资股聘请的法律顾问的主要职责是()。

  A帮助公司起草公司章程

  B协助企业完成股份制改组

  C提供与外资股发行有关的法律咨询

  D起草与发行有关的重大合同

• 15. 在公司发行境内上市外资股之前，中介机构对发行人进行的尽职调查内容主要有()。

  A企业与关联企业的关系

  B产品的技术特点及发展方向

  C国家补贴情况

  D外汇风险

• 16. 公司收购按购并双方的行业关联性可以划分()。

  A横向收购

  B要约收购

  C纵向收购

  D混合收购

• 17. 向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循()原则。

  A防止国有资产流失

  B符合国家产业政策要求

  C坚持“三公”原则

  D维护证券市场秩序

• 18. 财务报表应当以(　　)为截止日。

  A年度末

  B半年度末

  C季度末

  D月末

• 19. 发行人及其全体(　　)应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

  A董事

  B监事

  C高级管理人员

  D核心技术人员

• 20. 狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上(　　)的财务顾问。

  A承销

  B并购

  C基金管理

  D融资活动

• 1. 发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人3%以上股份的主要股东、实际控制人。(　　)

  A对

  B错

• 2. 上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行上市推荐人制度。企业债券发行人向两个交易所申请上市，必须由交易所认可的两个以上机构推荐，并出具上市推荐书。(　　)

  A对

  B错

• 3. 1996年4月，中国证监会发出《关于规范企业债券在证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的终审批权属于中国证监会，企业债券暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。(　　)

  A对

  B错

• 4. 20世纪90年代初，公司在股票发行数量、发行价格和市盈率方面完全没有决定权，基本上由中国证监会确定，采用相对固定的市盈率。(　　)

  A对

  B错

• 5. 发行人应在上市公告书中披露前20名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。(　)

  A对

  B错

• 6. 发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站。(　)

  A对

  B错

• 7. 可转换债券的最短期限为2年，最长期限由发行人和主承销商根据发行人的具体情况商定。()

  A对

  B错

• 8. 监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。(　　)

  A对

  B错

• 9. 董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。(　　)

  A对

  B错

• 10. 招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。(　　)

  A对

  B错

• 11. 保荐人和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起5个交易日内向证券交易所报告，说明原因，由发行人发布公告。(　　)

  A对

  B错

• 12. 公司在股份制改组资产评估中一般使用清算价格法。(　　)

  A对

  B错

• 13. 企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将各案材料逐级报送给国有资产监督管理机构或其所出资企业，自评估基准日起9个月内提出备案申请。(　　)

  A对

  B错

• 14. 在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务不一定随之重组。(　　)

  A对

  B错

• 15. 对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单位，但不得由国有股持股单位所分得的红利支持该部分。(　　)

  A对

  B错

• 16. 证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由投资银行风险(质量)控制部门完成。(　　)

  A对

  B错

• 17. 在网下电子化发行方式下，主承销商按规定向中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台发送网下配售结果数据，并保证发送的网下配售结果数据真实、准确、完整。登记结算平台据此办理网下发行股份初始登记。(　　)

  A对

  B错

• 18. 保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。(　　)

  A对

  B错

• 19. 投资者并购境内企业设立外商投资企业，除另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起30日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。()

  A对

  B错

• 20. 发行公司及其主承销商在证券交易所网站上披露招股意向书全文，需要缴纳费用。(　　)

  A对

  B错