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证券发行与承销考试试题(一)

证券发行与承销考试试题(一)

考试总分：100分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：490

试卷答案：有

试卷介绍： 聚题库整理了证券发行与承销考试试题(一)，还有专业的答案解析！

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试卷预览

单选题 多选题 判断题

1. 超额配售选择权这种发行方式可用于(　)。

A首次公开发行

B上市公司增发薪股

C配股

D首次公开发行和上市公司增发新股

2. 招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月

A1；6

B3；6

C6；3

D6；1

3. 保荐人应自持续督导工作结束后()个交易日内向证券交易所报送保荐总结报告书”。

A5

B10

C15

D20

4. 签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行(　　)。

A真实性复核

B时间性复核

C完整性复核

D原则性复核

5. 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。

A50％；50％

B30％；50％

C50％；30％

D30％；30％

6. 发行人运行不足3年的，应披露(　　)。

A近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表

B近1期的资产负债表、利润表和现金流量表

C近3年及1期的利润表以及设立后各年及近1期的资产负债表和现金流量表

D近1期的利润表以及设立后各年及近1期的资产负债表和现金流量表

7. 深交所规定申购单位为(　　)股或(　　)股的倍数。

A100，100

B100，500

C500，500

D500，1000

8. 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动隋况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的(　　)。

A25%

B20%

C15%

D10%

9. 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营(　　)年以上的股份有限公司。

A5

B4

C3

D2

10. 国有资产的产权界定应当依据(　　)的原则进行。

A谁投资、谁拥有产权

B谁经营、谁拥有产权

C谁授权、谁拥有产权

D谁管理、谁拥有产权

11. 按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行(　　)。

A产权界定

B报表审计

C清产核资

D资产评估

12. 股票发行采取溢价发行的，其发行价格由(　　)确定。

A发行人

B承销的证券公司

C发行人与承销的证券公司协商

D中国证监会

13. 下列事项须由股东大会以特别决议通过的是(　　)。

A董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法

B公司章程的修改

C公司年度预算方案、决算方案

D公司年度报告

14. 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在(　　)年以上。

A1

B2

C3

D5

15. 并购重组委员会委员每届任期()年，连续任期最长不超过()届。

A1、2

B1、3

C2、2

D2、3

16. 执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的(　　)。

A审计回顾阶段

B计划阶段

C实施审计阶段

D审计完成阶段

17. 股票的发行价格不得(　　)票面金额。

A高于

B低于

C等于

D没有要求

18. (　　)的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

A总资产规模为10亿元以上

B净资产规模为10亿元以上

C总资产规模为5亿元以上

D净资产规模为5亿元以上

19. 董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过()年。

A3

B4

C5

D7

20. 2005年10月9日，(　　)两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11.3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。

A世界银行和亚洲开发银行

B国际金融公司和亚洲开发银行

C国际货币基金组织和世界银行

D亚洲开发银行和世界银行

1. 运用贴现现金流量对股票进行估值，比较可靠地估计(　)是重要内容。

A未来现金流量

B未来固定投资额

C贴现率

D未来价值

2. 下列说法正确的是()。

A上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日前3—5个交易日内披露付息公告

B上市公司应当在可转换公司债券开始转股前5个交易日内披露实施转股的公告

C上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况

D在可转换公司债券期满前3—5个交易日内披露本息兑付公告

3. 目前下列哪些机构可以发行金融债券?(　)

A政策性银行

B商业银行

C企业集团财务公司

D其他金融机构

4. 以下说法正确的是(　　)。

A董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持

B副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2/3以上董事共同推举1名董事主持

C董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持

D监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5%以上股份的股东可以自行召集和主持

5. 担任独立董事应当符合的基本条件是(　　)。

A根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格

B具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性

C具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则

D具有3年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验

6. 保荐人不得推荐发行人证券发行上市的情形有()。

A保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过1%

B发行人持有或者控制保荐人股份超过5%

C保荐人的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行人权益，在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形

D保荐人及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资

7. 首次公开发行股票，发行人不得有(　　)情形。

A近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态

B近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

C近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

D涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见

8. 上市公司公开发行新股，必须具备下列(　　)条件。

A负债比例比较低

B良好的组织机构

C持续盈利能力，良好财务状况

D近3年内财务会计文件无虚假记载

9. 股份有限公司的发起人具有下列()权利义务。

A参加公司筹委会

B推荐公司董事会候选人

C承担公司不能成立的费用

D享受公司成立后的权利

10. 会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括()。

A计划阶段

B实施审计阶段

C审计复核阶段

D审计完成阶段

11. 公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取(　　)。

A以土地使用权作价入股

B缴纳土地出让金，取得土地使用权

C缴纳土地租金

D授权经营

12. 股份制改组的审计计划由(　　)组成。

A总体审计计划

B全面审计计划

C分部审计计划

D具体审计计划

13. 申请发行境内上市外资股以募集方式设立的公司，应当符合()。

A所筹资金用途符合国家产业政策

B发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币

C发起人认购的股本总额不少于拟发行股本总额的35%

D最近2年内连续盈利

14. 下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是(　　)。

A公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金

B公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取

C公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

D公司持有的本公司股份可以分配利润

15. 发行人如发行过内部职工股，应披露(　　)。

A内部职工股的审批及发行情况

B本次发行前的内部职工股托管情况

C发生过的违法违规情况

D对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等

16. 发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出(　　)。

A持有人姓名

B近1年所持股份的增减变动情况

C所持股份的质押或冻结情况

D近3年所持股份的增减变动情况

17. (　　)不得担任股份有限公司的董事。

A担任破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年

B担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销执照之日起未逾3年

C个人所负数额较大的债务到期未清偿

D因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾3年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾3年

18. 公司因(　　)事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。

A公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现

B股东大会决议解散

C因公司合并或者分立需要解散

D依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销

19. 股票配售对象限于下列类别(　　)。

A经批准募集的证券投资基金

B全国社会保障基金

C证券公司证券自营账户

D信托投资公司证券自营账户

20. 首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台完成首次公开发行股票的(　　)。

A初步询价

B累计投标询价

C资金代收付

D股份初始登记

1. 实际控制人应披露到终的国有控股主体或自然人为止。(　　)

A对

B错

2. 承销商的证券自营账户也可以参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。(　)

A对

B错

3. 询价分为初步询价和累计投标询价，所有上市公司为股票定价都必须经过这两步。(　)

A对

B错

4. 首次申请H股的发行与上市时，预期上市时的市值须至少为2亿港元。()

A对

B错

5. 盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性做出保证。()

A对

B错

6. 在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。(　　)

A对

B错

7. 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。(　　)

A对

B错

8. 具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。(　　)

A对

B错

9. 重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。(　　)

A对

B错

10. 证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司内部控制，防范风险，依据2008年12月1日起施行的修改后的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，计算净资本和风险资本准各，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。(　　)

A对

B错

11. 修改后的公司章程可以不必再报原负责审批的主管机关批准。()

A对

B错

12. 如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。()

A对

B错

13. 具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。(　　)

A对

B错

14. 全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。(　　)

A对

B错

15. 公开发行数量在4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的30%;公开发行数量在4亿股以上(含4亿股)的，配售数量应不超过本次发行总量的50%。(　　)

A对

B错

16. 发行人募集资金投资项目分析可以不在投资价值研究报告中反映。(　　)

A对

B错

17. 股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括了发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。(　　)

A对

B错

18. 累计投标询价完成后，发行价格以上的有效申购总量大于网下配售数量时，发行人及其保荐人应对发行价格以上的全部有效申购进行同比例配售。(　　)

A对

B错

19. 证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。(　　)

A对

B错

20. 公正就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。(　　)

A对

B错

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