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2021年新三板董秘资格考试试卷(一)

2021年新三板董秘资格考试试卷(一)

考试总分：100分

考试类型：模拟试题

作答时间：120分钟

已答人数：115

试卷答案：有

试卷介绍： 2021年新三板董秘资格考试试卷(一)专为备考新三板董秘资格证的朋友提供，快来做题吧。

开始答题

试卷预览

单选题 多选题 判断题

1. （）负责依法对挂牌公司实行统一的行政监管。

A中国证监会

B全国股转系统

C中国证券业协会

D中国证监会派出机构

2. （）应当发挥自律管理作用，对在全国股转系统公开转让股票的公众公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督。

A中国证监会

B全国股转系统

C地方证监局

D中国证券业协会

3. 根据相关法律法规的规定，以下属于全国股转系统监管职责的是（）。

A处理对辖区挂牌公司的投诉举报，属于违法违规线索的，启动行政执法程序

B完善挂牌公司并购重组中股票交易核查、立案即暂停的工作机制，防控内幕交易；组织协调挂牌公司重大监管行动、重大风险处置等工作

C执行挂牌公司申请文件申报即披露、即担责的制度，发现申报不实的，采取自律监管措施或提请中国证监会查处

D根据发现的涉嫌违法违规线索，启动现场检查；检查中发现挂牌公司存在重大风险或涉嫌欺诈、虚假披露、内幕交易、操纵市场等违法违规行为的，采取监管措施或立案调查，实施行政处罚

4. 关于中国证监会派出机构的监管职责，下列说法正确的是（）。

A中国证监会派出机构的监管职责包括对辖区挂牌公司进行例行现场检查

B中国证监会派出机构对辖区挂牌公司不作例行现场检查，以问题和风险为导向，根据发现的涉嫌违法违规线索，启动现场检查

C中国证监会派出机构对辖区挂牌公司进行现场检查过程中，发现挂牌公司存在重大风险或涉嫌虚假披露的，转全国股转系统处理

D中国证监会派出机构对辖区挂牌公司进行现场检查过程中，发现涉及自律监管范畴的问题，可以采取监管措施或进行行政处罚

5. 以下不属于挂牌公司监管制度体系的是（）。

A《公司法》

B《证券法》

C《上市公司重大资产重组管理办法》

D《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》

6. 以下公司股票代码属于在全国股转系统挂牌的是（）。

A002001

B300188

C830931

D600000

7. 以下关于全国股转系统职能，错误的是（）。

A建立、维护和完善股票转让相关技术系统和设施

B接受并审查股票挂牌及其他相关业务申请，安排符合条件的公司股票挂牌

C对全国股转系统参与人进行监管

D办理股份登记，并出具股份登记证明文件

8. 以下说法正确的是（）。

A《非上市公众公司监督管理办法》属于法律法规

B《非上市公众公司监督管理办法》属于部门规章

C《非上市公众公司监督管理办法》属于行政规范性文件

D《非上市公众公司监督管理办法》属于全国股转系统业务规则

9. 在全国股转系统挂牌的公司依法纳入非上市公众公司监管，股东人数（）。

A可以超过200人，但需要经过中国证监会核准

B不可以超过200人

C可以超过200人，超过也不需要中国证监会核准

D不可以超过50人

10. 筹划重大资产重组出现下列情形的，挂牌公司应当立即向全国股转公司申请股票停牌（）。

A交易各方签署保密协议

B需要向有关中介机构进行政策咨询、方案论证

C虽未达成实质性意向，但是相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播

D筹划重大资产过程中，严格对相关信息保密，未引起公司证券价格波动

11. 出现下列哪种情形，全国股转公司对挂牌公司实施停牌（）。

A采取做市转让方式的股票，做市商不足两家

B向中国证监会申请股票公开发行并在交易所上市

C出现《公司法》规定的解散情形

D创新层公司未披露季度报告

12. 对于申请紧急停牌的挂牌公司，应在第一时间向（）报告。

A全国股转公司

B证监会

C当地证监局

D当地政府

13. 符合《重组业务细则》关于股票复牌条件的挂牌公司，办理复牌申请业务。挂牌公司应在（）前披露股票复牌公告，T日挂牌公司股票复牌生效。

AT-1日20:00

BT-2日20:00

CT-1日18:00

DT-2日18:00

14. 根据《回购股份实施细则》，挂牌公司实施股份回购不可以采取的方式为（）。

A竞价或做市方式回购

B要约方式回购

C定向方式回购

D特定事项协议转让方式回购

15. 股东大会在审议现金分派方案、资本公积转增股本方案时，均必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

A50%

B65%

C75%

D90%

16. 股东在所持股票达到限售或解除限售条件后，挂牌公司应及时向主办券商提交申请，申请材料不包括以下（）。

A加盖挂牌公司公章的申请

B向中国结算申领的挂牌公司全体股东名册

C加盖挂牌公司公章的申请表

D主办券商出具的审查意见

17. 挂牌公司的董事、监事和高级管理人员发生变化，公司应当自相关决议通过之日起（）个交易日内将最新资料向全国股转公司报备。

A2

B3

C4

D5

18. 挂牌公司发生涉及需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的无先例或存在重大不确定性的重大事项，挂牌公司在披露股票停牌公告后，应当至少每（）个交易日披露一次未能复牌的原因和相关事件的进展情况。

A5

B10

C15

D20

19. 挂牌公司股东大会表决通过变更持续督导券商相关议案后（）个转让日内，原主办券商应向全国股转公司统一提交说明报告和相关文件。

A5

B10

C15

D30

20. 挂牌公司回购股份，应当由主办券商出具合法合规性意见，并于（）。

A公司披露回购股份方案前披露

B公司披露回购股份方案同时披露

C公司披露回购股份方案后2个转让日内披露

D公司披露回购股份方案后5个转让日内披露

21. 挂牌公司进行重大资产重组时，应于（）日(T日为停牌生效日，且为交易日)将停牌申请表通过传真(传真号：010-63889872)发送至全国股转公司并抄送主办券商。

AT-5

BT-3

CT-2

DT-1

22. 挂牌公司拟以20X8年年报数据为依据进行权益分派，挂牌公司应在（）召开股东大会审议权益分派方案。

A3月31日前

B4月30日前

C6月30日前

D8月31日前

23. 挂牌公司披露20X8年年报后，于20X9年上半年的某日召开董事会审议通过20X8年年度权益分派方案，则其召开股东大会审议权益分派方案的日期不可能是（）。

A20X9年3月31日

B20X9年4月30日

C20X9年6月30日

D20X9年8月31日

24. 挂牌公司披露的公告应与中国结算审查过的公告一致，如不一致应在（）日20点前完成公告更正。

AR-6

BR-4

CR-3

DR-1

25. 挂牌公司如不能按期完成派发红利工作，且未能按时披露延期公告，挂牌公司应向全国股转公司申请股票自（）日开市起暂停转让，并于披露延期公告后向全国股转公司申请股票恢复转让。

AR-3

BR-2

CR-1

DR

26. 挂牌公司申请股票停牌，最晚应于（）将申请表及相关资料提交给全国股转公司。

AT日(T日是停牌生效日)

BT-1日(T日是停牌生效日)

CT-2日(T日是停牌生效日)

DT-3日(T日是停牌生效日)

27. 挂牌公司实施利润分配，为避免出现超额分配情形，公司应当按照合并报表和母公司报表中（）孰低的原则确定具体分配比例。

A净利润

B净资产

C资本公积

D可供分配利润

28. 挂牌公司实施利润分配，应当以公开披露仍在有限期内，指报告期末日起（）个月内的定期报告期末日为基准日。

A3个月

B6个月

C9个月

D12个月

29. 挂牌公司收购本公司股份用于减少公司注册资本的，应当自收购之日起（）内注销。

A5日

B10日

C15日

D20日

30. 挂牌公司未能在规定期限内实施权益分派，公司董事会应于期限届满前披露关于未能按期实施权益分派的致歉公告，公告中应说明未按期实施的具体原因及后续安排。继续实施权益分派的，原则上应以已披露的在有效期内的定期报告财务数据作为权益分派依据，重新召开（）进行审议，并于审议通过后2个月内实施完毕。

A监事会

B董事会

C董事会、股东大会

D监事会、董事会、股东大会

31. 挂牌公司因公共媒体出现与公司有关传闻，可能对股票交易价格产生较大影响为由，拟向全国股转公司申请于2017年5月10日停牌，挂牌公司应于（）日（）之间提出申请。(假设题干、答案中均为交易日)

A2017年5月8日；15点30分至16点30分

B2017年5月8日；15点至16点

C2017年5月9日；15点30分至16点30分

D2017年5月9日；15点至16点

32. 挂牌公司因下列事项申请股票停牌时，可以暂不明确停牌期限的是（）。

A涉及需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的无先例或存在重大不确定性的重大事项，或挂牌公司有合理理由需要申请股票停牌的其他事项

B向全国股转公司主动申请终止挂牌

C向中国证监会申请公开发行股票并在证券交易所上市，或向证券交易所申请股票上市

D出现依《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

33. 挂牌公司应当对内幕信息知情人在董事会通过回购股份决议前（）内买卖本公司股票的情况进行自查。

A6个月

B12个月

C120天

D240天

34. 挂牌公司应当在取得回购要约代码后，及时披露回购要约代码和要约期限。要约期限自公告披露的次一转让日起算，且（）。

A不得少于30个自然日，并不得超过60个自然日

B不得少于30个转让日，并不得超过60个转让日

C不得少于60个自然日，并不得超过90个自然日

D不得少于60个转让日，并不得超过90个转让日

35. 挂牌公司于2015年11月2日完成改制成为股份有限公司，2016年2月23日正式挂牌，丙为挂牌公司实际控制人，丙于2015年9月2日将其30万股股份转让给自然人股东甲(甲为挂牌公司发起人，非董监高人员)，从而甲共持有股份45万股，则甲于2016年11月2日申请解除限售时的股数为（）。

A45万

B30万

C15万

D25万

36. 挂牌公司于20X9年6月18日召开股东大会审议通过20X8年年度权益分派方案，其实施权益分派的股权登记日最晚为（）。

A20X9年6月30日

B20X9年7月18日

C20X9年8月17日

D20X9年8月31日

37. 挂牌公司在T-1日16:30-18:30提交紧急停牌申请的，应在（）披露股票停牌公告。

AT日(T日是停牌生效日)开市前

BT-1日(T日是停牌生效日)19:00前

CT-1日(T日是停牌生效日)20:00前

DT日(T日是停牌生效日)20:00前

38. 挂牌公司在股东大会决议公告、董事会决议公告及权益分派预案(公告)中不可确定权益分派股权登记日，应委托（）在办理过程中确定。

A主办券商

B全国股转公司

C中国结算北京分公司

D股东大会

39. 挂牌公司终止重大资产重组的，终止重组相关公告披露后的（）个交易日内，公司应当向全国股转公司申请股票复牌。

A1

B2

C3

D5

40. 挂牌前（）个月内受让控股股东直接持有的股票应当分（）批解除转让限制。

A24，三

B12，四

C24，四

D12，三

1. 以下哪个职务应当在履行相关审议程序并通过其任命后签署声明及承诺书并报备？（）

A董事长

B职工代表监事

C董事会秘书

D总经理

2. 以下哪种情形会导致挂牌公司股票转让被实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。

A最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见的审计报告

B最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告

C最近一个会计年度经审计的期末净利润为负值

D最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值

3. 以下说法错误的有（）。

A新增董事、监事、高级管理人员应当在受聘后及时对其持有的所有流通股进行股票限售

B董事、监事、高级管理人员每年可解除其持有股份的25%，分四批解限完毕

C董事、监事、高级管理人员离职后半年内新增的股票不需进行限售

D董事、监事、高级管理人员离职满半年后不一定对其全部股票解除限售

4. （）最近12个月内或层级调整期间存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，挂牌公司不得进入创新层。

A挂牌公司

B控股股东、实际控制人

C董事、监事、高级管理人员

D实际控制人控制的其他企业

5. 2020年9月，挂牌公司A完成公开发行并进入精选层(非仅通过“市值+研发投入”条件进入)。2023年A在编制当年年报时发现，公司往年披露的财务报告存在前期会计差错。4月1日，A对外披露2022年年报同时，对2020年和2021年存在的会计差错事项进行追溯调整并披露。若更正后的往期报告出现下列（）情形的，全国股转公司即时将其调出精选层。

A更正后2020年、2021年净利润均为负值，且营业收入均低于5000万元

B更正后2021年净利润为负值，且营业收入低于3000万元

C更正后2021年净资产为负值

D更正后发现，A公司在2020年进入精选层时其实并不符合当时精选层的财务条件

6. A、B、C、D四家精选层挂牌公司在进入精选层时最近两年研发投入均不足5000万元，2019年年度报告披露后，分别出现以下情况，其中，全国股转公司定期将其调整出精选层的公司有（）。

AA公司连续两年亏损，2019年营业收入为4990万元，同比增长5%

BB公司2019年首次亏损，且营业收入为2998万元

CC公司连续两年亏损，2019年营业收入为4990万元，同比减少5%

DD公司2019年首次亏损，且营业收入为900万元

7. 不考虑其他条件，以下哪些情形可以进入创新层（）。

A最近两年净利润(以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据)均为2000万元，最近两年加权平均净资产收益率为10%，股本总额为3000万元

B最近两年营业收入年均复合增长率为60%，最近两年营业收入平均为7000万元，股本总额为3000万元，最近两年营业收入存在下滑

C最近有成交的60个做市交易日的平均市值为6亿元，股本总额为7000万元，做市商家数为5家

D最近有成交的60个集合竞价交易日平均市值为6亿元，股本总额为5000万元

8. 创新层挂牌公司出现下列（）情形的，全国股转公司即时将其调出创新层。

A连续60个交易日，股票每日收盘价均低于每股面值

B连续60个交易日，股票每日收盘价均低于每股净资产

C连续60个交易日，符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者人数均少于50人

D连续60个交易日，符合全国股转系统基础层投资者适当性条件的合格投资者人数均少于50人

9. 创新层挂牌公司出现下列处罚情形中，触发创新层即时调出情形的有（）。

A进层后分别因不同事项受到全国股转公司累计公开谴责达到2次，且时间间隔不超过24个月

B被中国证监会及其派出机构处以罚款处罚

C受到刑事处罚

D其他三项都是

10. 创新层挂牌公司出现下列处罚情形中，触发创新层降层情形，被全国股转公司调出创新层的有（）。

A进层后分别因不同事项受到全国股转公司公开谴责累计达到2次，且时间间隔不超过24个月

B进层后分别因不同事项受到中国证监会及其派出机构行政处罚累计达到2次，且时间间隔不超过24个月

C偷税漏税被税务局处以罚款处罚

D受到刑事处罚

11. 创新层挂牌公司出现下列情况中的（），全国股转公司定期将其调整出创新层。

A最近一年财务会计报告被会计师出具保留意见的审计报告

B最近一年财务会计报告被会计师出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告

C最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见的审计报告

D最近一年财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告

12. 创新层或精选层挂牌公司因下列哪些情形被调整至基础层的，公司自调整之日起24个月内不得再次进入创新层或精选层。（）

A因更正年度报告导致其触发降层情形

B因更正年度报告导致其触发降层情形，且因信息披露文件存在虚假记载受到中国证监会行政处罚

C因更正年度报告导致其触发降层情形，且因信息披露文件存在虚假记载受到中国证监会派出机构行政处罚

D因更正年度报告导致其触发降层情形，且因信息披露文件存在虚假记载受到全国股转公司公开谴责

13. 根据《分层管理办法》，以下说法正确的是（）。

A某挂牌公司2020年11月申请公开发行并进入精选层，2021年3月完成公开发行后，以最新财务数据计算是否符合申请公开发行并进入精选层的财务条件，不影响其进入精选层的资格

B某挂牌公司的董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的法人或者其他组织均不属于公众股东

C某挂牌公司符合全国股转系统精选层投资者适当性条件的合格投资者人数不足200人，也可能符合完成公开发行并进入精选层条件

D某挂牌公司公开发行后，公司股本总额3亿元，公众股东持股比例20%，符合完成公开发行并进入精选层条件

14. 挂牌公司或其他相关主体最近12个月内或层级调整期间出现以下哪些情形，挂牌公司不得进入创新层（）。

A挂牌公司因违规担保、资金占用等行为被全国股转公司采取了3次自律监管措施

B挂牌公司实际控制人因资金占用受到全国股转公司公开谴责

C挂牌公司董事会秘书因信息披露违规被全国股转公司给予“认定其3年内不适合担任挂牌公司董事、监事、高级管理人员”的纪律处分

D挂牌公司现任财务总监涉嫌违法违规正被中国证监会派出机构立案调查，尚未有明确结论意见

15. 挂牌公司拟进入精选层，其定期报告不能出现以下哪些情形（）。

A最近12个月，未按照全国股转公司规定在会计年度结束之日起4个月内编制并披露年度报告

B最近12个月，未按照全国股转公司规定在会计年度的上半年结束之日起2个月内编制并披露半年度报告

C最近12个月，未按照全国股转公司规定在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制并披露季度报告

D最近三年财务会计报告曾被会计师事务所出具非标准审计意见的审计报告

16. 挂牌公司因更正年度报告导致其出现定期调整情形被调整至基础层，且因信息披露文件存在虚假记载受到中国证监会及其派出机构行政处罚或全国股转公司公开谴责的，自调整至基础层之日起24个月内，不得再次进入（）。

A精选层

B创新层

C基础层

D其他三项都不可以

17. 关于不得进入精选层的情形，以下说法正确的是（）。

A挂牌公司或其控股股东、实际控制人最近3年内存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为

B挂牌公司或其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员最近3年内被中国证监会及其派出机构采取行政处罚；或因证券市场违法违规行为受到全国股转公司等自律监管机构公开谴责

C挂牌公司或其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会及其派出机构立案调查，尚未有明确结论意见

D挂牌公司或其控股股东、实际控制人被列入失信被执行人名单且情形尚未消除

18. 关于挂牌公司公开发行并进入精选层的有关条件，以下说法正确的是（）。

A挂牌公司申请公开发行并进入精选层时，满足四项财务标准之一即可

B挂牌公司申请公开发行并进入精选层的条件之一为“公司股本总额不少于3000万元”

C挂牌公司完成公开发行并进入精选层时，应当满足公开发行后，公司股本总额不少于3000万元

D挂牌公司完成公开发行后，仍应满足申请公开发行并进入精选层的财务条件

19. 关于挂牌公司或申请挂牌公司进入创新层应当满足的合格投资者要求，以下说法正确的有（）。

A挂牌公司进入创新层，应当满足符合全国股转系统基础层投资者适当性条件的合格投资者人数不少于50人

B挂牌公司进入创新层，应当满足符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者人数不少于50人

C申请挂牌公司进入创新层，完成定向发行后，应当满足符合全国股转系统基础层投资者适当性条件的合格投资者人数不少于50人

D申请挂牌公司进入创新层，完成定向发行后，应当满足符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者人数不少于50人

20. 关于挂牌公司可以申请公开发行并进入精选层的“市值+净利润+净资产收益率”标准中，下列说法正确的有（）。

A市值不低于2亿元

B最近两年净利润均不低于1500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%；或最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%

C最近一年经营活动产生的现金流量净额为正

D股本总额不少于3000万元

21. 关于挂牌公司完成公开发行并进入精选层时需满足的条件，以下说法正确的是（）。

A公开发行后，无需符合申请公开发行并进入精选层时的财务条件

B公开发行的股份不少于100万股

C公开发行后，公司股本总额不少于3000万元

D公开发行后，公司股本总额超过2亿元的，公众股东持股比例不低于公司股本总额的10%

22. 关于申请公开发行并进入精选层的精选层财务标准，以下说法正确的是（）。

A挂牌公司申请公开发行并进入精选层时需满足的市值标准，是指以向不特定合格投资者公开发行价格计算的股票市值

B净利润，是指归属于挂牌公司股东的净利润，不包括少数股东损益，并以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据

C公司编制合并财务报表的，经营活动产生的现金流量净额为母公司现金流量表列报的经营活动产生的现金流量净额

D公司编制合并财务报表的，经营活动产生的现金流量净额为合并现金流量表列报的经营活动产生的现金流量净额

23. 己知A、B、C、D四家创新层挂牌公司均不是通过市值标准进入创新层，2019年年度报告披露后，全国股转公司应当定期将其调整出创新层的公司有（）。

AA公司最近两年连续亏损，且营业收入均不足2000万元

BB公司2019年发生亏损，营业收入为950万元

CC公司最近两年连续亏损，且2019年营业收入2900万元，同比增长10%

DD公司2019年发生亏损，营业收入为2800万元

24. 仅通过市值条件进入创新层的挂牌公司，出现下列情况中的（），全国股转公司定期将其调整出创新层。

A最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于3000万元

B最近一年净利润为负值，且营业收入低于1000万元

C最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的审计报告

D最近一年期末净资产为负值

25. 精选层公司出现下列降层情形中，应当对其股票实行风险警示的有（）。

A连续60个交易日，股东人数均少于200人

B最近一年期末净资产为负值

C连续60个交易日，股票每日收盘价均低于每股面值

D最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的审计报告

26. 精选层挂牌公司出现下列处罚中，可能触发精选层降层情形，被全国股转公司调出精选层的有（）。

A进层后因不同事项受到全国股转公司公开谴责累计达到2次，且时间间隔不超过24个月

B被中国证监会及其派出机构处以《证券法》规定的最高金额罚款

C进层后因不同事项受到中国证监会行政处罚累计达到2次，且时间间隔不超过24个月

D受到刑事处罚

27. 精选层挂牌公司连续60个交易日出现下列情形中，一定触发降层情形的有（）。

A股票每日收盘价均低于每股面值

B股东人数均少于200人

C公众股东持股比例均低于公司股本总额的25%

D股票交易市值均低于5亿元

28. 某基础层挂牌公司于2018年完成一次定向发行股票，募集资金1500万元(其中募集现金500万元)。该公司挂牌以来无其他发行，且其希望于2020年进入创新层。为满足发行融资要求，挂牌公司可以考虑于2020年4月30日前完成以下哪些融资行为（）。

A发行普通股募集资金1000万元(其中募集现金400万元)

B发行普通股募集现金1200万元

C发行优先股募集现金700万元

D发行债券募集现金900万元

29. 某精选层挂牌公司于2020年4月3日披露2019年年报，下列情形中，必然触发降层的有（）。

A该公司期末净资产为1元

B该公司2019年净资产收益率为2%

C该公司2019年经审计净利润为负，营业收入为2900万元

D会计师事务所对该公司的财务会计报告出具了无法表示意见的审计报告

30. 某精选层挂牌公司在进入精选层时，市值超过15亿元且最近两年研发投入合计超过5000万元，该公司仅通过该条件成功进入精选层。在精选层挂牌后，若该公司出现下列情况中的（），全国股转公司定期将其调整出精选层。

A最近两年净利润均为负值，且营业收入均低于3000万元

B最近一年净利润为负值，且营业收入低于1000万元

C最近一年财务会计报告被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的审计报告

D最近一年期末净资产为负值

1. 挂牌公司可以以董事、高级管理人员对定期报告内容有异议为由不按时披露。

A对

B错

2. 挂牌公司控股子公司发生的对挂牌公司股票交易价格可能产生较大影响的重大事件，视同挂牌公司的重大事件。

A对

B错

3. 挂牌公司拟变更证券简称的公告适用《临时公告格式模板》中“挂牌公司证券简称变更公告模板”进行编制并披露。

A对

B错

4. 挂牌公司年度报告中，应当披露母公司和所有子公司的员工情况。

A对

B错

5. 挂牌公司年度报告中，应披露报告期内的利润分配政策和利润分配的执行情况。

A对

B错

6. 挂牌公司年度报告中应当披露报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保合同。

A对

B错

7. 挂牌公司披露的定期报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。

A对

B错

8. 挂牌公司披露季度报告的，应召开董事会会议审议，不须召开监事会会议。

A对

B错

9. 挂牌公司所有的股东大会、董事会、监事会决议都应当及时披露。

A对

B错

10. 挂牌公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的20%的，应当自事实发生之日起及时披露。

A对

B错

11. 挂牌公司应当按照全国股转公司安排的时间披露定期报告，因故需要变更披露时间的，根据全国股转公司相关规定办理。

A对

B错

12. 挂牌公司应当与全国股转公司约定定期报告的披露时间，时间一经约定不得变更。

A对

B错

13. 挂牌公司应当在定期报告披露前向主办券商送达的文件中包括监事会的书面审核意见。

A对

B错

14. 挂牌公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后，及时披露方案具体内容。

A对

B错

15. 挂牌公司应当制定信息披露事务管理制度，经董事会审议并披露。

A对

B错

16. 挂牌公司预计日常性关联交易的公告适用《临时公告格式模板》“挂牌公司关联交易公告模板”进行编制并披露。

A对

B错

17. 挂牌公司在披露定期报告时，凡认为对投资者决策有重大影响的信息，均应当予以披露。

A对

B错

18. 会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。会计主管人员办理交接手续，可以由不用派人监交。

A对

B错

19. 监事会在本年度内的监督活动中发现挂牌公司存在风险的，公司应当披露监事会就有关风险的简要意见。否则，公司应当披露监事会对本年度内的监督事项无异议。

A对

B错

20. 精选层、创新层挂牌公司应当设立董事会秘书，由董事会秘书负责信息披露管理事务。

A对

B错

21. 精选层挂牌公司持股5%以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划减持股份的，应当及时通知公司，在首次卖出股份的15个交易日前预先披露减持计划，且每次披露的减持时间区间不得超过4个月。

A对

B错

22. 精选层挂牌公司第一季度报告可与上一年的年度报告同时披出。

A对

B错

23. 精选层挂牌公司应当设立信息披露事务管理部门，协助董事会秘书管理信息披露事务。

A对

B错

24. 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（）

A对

B错

25. 临时报告是指挂牌公司按照法律法规和全国股转公司有关规定发布的除定期报告以外的公告。

A对

B错

26. 年度报告中主要会计数据和财务指标的计算和披露部分，编制合并财务报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算。

A对

B错

27. 企业所有的利得和损失均应计入当期损益。()

A对

B错

28. 企业在确认、计量和报告各中期财务报表项目时，对项目重要性程度的判断，应当以中期财务数据为基础，不应以年度财务数据为基础。

A对

B错

29. 全国股转公司、主办券商要求提供董事会、监事会和股东大会会议记录的，挂牌公司应当按要求提供。

A对

B错

30. 全国股转公司对挂牌公司定期报告事后审查出具审查意见的，挂牌公司可自行回复，无需主办券商进行审查。

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