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2023年2月私募股权投资基金基础知识试题及答案

2023年2月私募股权投资基金基础知识试题及答案

考试总分：29分

考试类型：模拟试题

作答时间：120分钟

已答人数：289

试卷答案：有

试卷介绍： 2023年2月私募股权投资基金基础知识试题及答案已经整理好，需要备考的朋友们赶紧来刷题吧！

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试卷预览

单选题

1. 股权投资基金托管人是基金重要的当事人之一，作为基金托管人的基础服务和首要职责是（）。

A资金清算

B资产保管

C投资监督

D账户管理

2. 引起股权投资基金所有者权益变动的情形包括（）。I投资人缴付出资
II基金进行收益分配
III基金向普通合伙人支付业绩报酬
IV基金有限合伙人向第三方转让其在基金中的份额

AI、II、III、IV

BI、II、IV

CII、IV

DI、III

3. 第一拒绝权条款作为股东权利，通常在公司（）的股权被出售时触发。I创始股东
II董事会成员股东
III公司高管股东
IV监事会成员股东

AI、II、III、IV

BI、III、IV

CII、III、IV

DI、II、IV

4. 股权投资基金清算情形包括（）。I全部投资项目都已经实现退出，但因基金未到存续期，基金管理人决定拟继续投资符合投资条件的项目
II基金合同约定的期限未满，但基金全体合伙人决定提前清算
III基金存续期为7年，现已到期
IV3位初创合伙人中2位离职，按照基金合同约定则触发基金清算条件

AI、III、IV

BIII、IV

CII、III、IV

DI、II、III、IV

5. 关于已分配收益倍数，以下说法错误的是（）。

A已分配收益倍数体现了投资者的现金回收情况

B已分配收益倍数计算结果通常为正数

C已分配收益倍数是评价基金业绩的参考指标之一

D计算已分配收益倍数时，需要考虑当前资产未实现的账面净值

6. 股权投资基金信息披露义务人包括（）。I基金管理人
II基金托管人
III基金执行事务合伙人
IVI基金投资人

AI、II、III、IV

BI、III

CI、II

DI、II、III

7. 关于股权投资基金管理人开展基金募集行为，以下表述正确的是（）。

A需要在中国证监会注册取得基金销售业务资格

B基金管理人不仅可以募集自己发起设立的基金，也可以销售其他基金管理人的产品

C基金管理人只可以募集其自己发起设立的基金，不可以销售其他基金管理人的产品

D不需要在中国证券投资基金业协会登记为基金管理人

8. 甲企业已获得股权投资基金A和B的投资，创始人股东、基金A和基金B的持股比例分别为75%、10%和15%。两家基金均通过投资协议约定了优先认购权,但行使规则不同:基金A约定在后续融资中可按其在公司的持股比例优先认购等比例的新股，基金B约定可根据其持股占除创始人股东外股东持股的比例优先认购。甲企业拟增发1,000股新股,基金A和B同时行使优先认购权后剩余的股数为（）股。

A275

B750

C300

D765

9. 以下分配方式符合合伙型股权投资基金“瀑布式收益分配体系”的是（）。

A按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给所有合伙人，然后返还本金，分配超额收益

B先向有限合伙人返还本金和门槛收益，然后向普通合伙人返还本金，分配超额收益

C先向所有合伙人返还本金，再按照约定门槛收益率向所有合伙人分配门槛收益，然后分配超额收益

D按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给有限合伙人，再返还本金，然后向普通合伙人返还本金和分配超额收益

10. 以下属于股权投资基金募集期间与投资者互动的重点内容的是（）。

A基金管理人向投资人详细介绍投资策略、历史业绩以及基金合同主要条款等

B基金管理人回应投资人针对特定项目退出分配的代扣代缴税金的计算

C基金管理人向投资人披露托管机构变更情况

D基金管理人召开合伙人大会，向投资者介绍基金投资策略、投资机会和进展、已投项目公司的经营情况以及基金财务状况等

11. 股权投资基金的投资后管理的期间范围是指（）。

A投资交割之后至项目清算之前

B签订投资协议之后至项目退出之前

C投资交割之后至项目退出之前

D签订投资协议之后至项目清算之前

12. 股权投资基金募集机构应当向投资者揭示基金风险，以下应作为特殊风险事项向投资者进行揭示的是（）。

A聘请投资顾问所涉风险

B资金运营及流动性风险

C税收风险

D资金损失风险

13. 关于投资后管理阶段获取被投企业信息的方式，以下表述正确的是（）。

A为了解企业日常经营状况，基金管理人定期前往被投企业实地考察

B基金管理人一般不通过参与企业董事会获取信息

C通过约定详细的信息报送义务，基金管理人将获取被投企业报告作为取得信息的方式

D为保障及时了解企业信息，基金管理人全面参与被投企业日常管理

14. 以下分配方式符合合伙型股权投资基金“瀑布式收益分配体系”的是（）。

A按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给所有合伙人，然后返还本金，分配超额收益

B先向有限合伙人返还本金和门槛收益，然后向普通合伙人返还本金，分配超额收益

C按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给有限合伙人，再返还本金，然后向普通合伙人返还本金和分配超额收益

D先向所有合伙人返还本金，再按照约定门槛收益率向所有合伙人分配门槛收益，然后分配超额收益

15. 每个会计年度结束后4个月内，北京某股权投资基金管理人应当向（）报送经会计师事务所审计的年度财务报告。

A中国证券投资基金业协会

B中国证券业协会

C中国证券监督管理委员会

D北京股权投资基金协会.

16. 关于基金服务机构为防范基金服务业务中的利益冲突应采取的措施，以下表述正确的是（）。

A基金服务机构应当对提供服务业务所涉及的基金财产和投资者财产实行严格分账管理

B即使基金托管人能将其托管职能和基金服务职能进行分离，该托管人也不得被委托担任同一基金的基金服务机构

C基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的投资者财产属于其破产或者清算财产

D基金服务机构破产或者清算时，基金服务业务所涉及的基金财产属于其破产或者清算财产

17. 当总收益倍数(TVPI)大于1时，以下表述正确的是（）。

A基金已现金收回对项目的投资

B投资人已现金收回对基金的投资

C基金已账面收回对项目的投资

D投资人已账面收回对基金的投资

18. 股权投资基金A现拟对目标公司B进行财务尽职调查，B公司旗下拥有多家控股子公司及参股子公司，以下表述正确的（）。

AB公司于财务尽职调查前2个月收购了F公司5%的股权，A基金应取得并审阅相关收购协议，如无异议则无需进一步核查财务情况

BA基金应获取B公司披露的参股子公司D最近一年的财务报告，但无需获得审计报告或进一步履行审慎核查程序

CA基金应获取B公司纳入合并报表范围的重要控股子公司C最近一年的财务报告及审计报告，但无需进一步履行审慎核查程序

DB公司于财务尽职调查前6个月对E公司完成的收购被视为重大收购，A基金应获得E公司被收购前一年的财务报表并核查其财务情况

19. 股权投资基金为被投资企业提供增值服务，以下表述错误的是（）

A对于发展较为成熟的被投资企业，增值服务侧重在资源导入、兼并收购、上市推动等方面

B对于早期阶段的被投资企业，增值服务侧重在规范管理、业务开拓、后续再融资等方面

C主要目的是提升被投资企业的价值，降低投资风险，最终实现投资机构对被投资项目的顺利退出

D协助被投资企业进行后续再融资工作，以便投资机构能够参与被投资企业的后续轮次融资

20. 关于当然合格投资者认定的表述，可能存在错误的是（）。

A社会保障基金被视为当然合格投资者

B慈善基金等社会公益基金被视为当然合格投资者

CA公司为职工设立的企业年金被视为当然合格投资者

D具有十年以上国内投资经验、净资产超过1000万元的投资机构被视为当然合格投资者

21. 某股权投资基金(简称“基金")于2019年1月1日开始募集，以下事项中，应当在募集期间向投资者披露的有（）I基金采用母子基金的架构
II基金每一投资者的最低认缴出资额为1亿元人民币
III基金管理人的某高管于2009年曾因未按期交付个人住宅的物业费而被物业公司起诉
IV基金拟定不进行托管

AI、II、III、IV

BI、II、IV

CII、III、IV

DI、II、III

22. 假设某股权基金已投三个股权项目A、B、C,三个项目的投资成本分别为1亿元、1亿元、2亿元，当前，根据项目公允价值确定，A、B、C项目分别增值1亿元、1.5亿元及0.5亿元,除此之外，基金资产还包括0.5亿元银行存款及0.5亿元应收账款，基金应承担费用金额1亿元，无其他负债，则当前的基金资产净值为（）。

A8

B5

C7

D6

23. 关于项目跟踪与监控中需要重点关注的管理事项，以下表述错误的是（）。

A投资机构凭借自己的经验积累，可以帮助被投资企业构建更为科学的公司战略与业务发展定位

B企业的经营管理所面临的不同风险是相互联系、共同作用于企业的

C高效和稳定的股东结构是企业长远健康发展的核心因素

D公司治理不仅是企业发展和价值增值的重要基础，同时也是保障投资机构投资权益的重要制度安排

24. 关于政府引导基金，以下表述正确的是（）l主要投资于并购基金，以达到招商引资目的
II一般是政府设立并以非市场化方式运作
III鼓励创业投资基金投资种子期、起步期的企业
IV投资单支基金比重越小，放大效应越大

AII、IV

BI、III

CII、III、IV

DIII、IV

25. 关于境外直接上市，以下表述正确的是（）。

A基于相对复杂的公司架构和国资股东情况,我国大型国有企业通常不适用于境外直接上市

B境外直接上市是指境内公司将境内资产权益转移至境外注册的特殊目的公司，以特殊目的公司的名义直接申请境外交易所上市交易

C企业如选择境外直接上市，须直接向当地证券交易所申请上市，无需经过中国证监会审批

D境外直接上市的优点包括提升企业国际知名度和影响力，节省信息传递成本，可获得外汇资金等

26. 关于信托(契约)型股权投资基金的权益登记以下表述错误的是（）。

A基金投资者持有的基金份额全部退出后，就不再是基金合同的当事人

B基金管理人可以自行办理基金权益登记事项，也可以委托有资质的基金服务机构代为办理，后者情况下管理人不再承担权益登记相关的职责

C退出金额由权益登记机构根据最终确定的退出价格计算

D投资人退出和基金的份额转让均会涉及基金权益登记

27. 根据有关税收优惠政策，天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的的初创科技型企业，天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的，（）

A可自注销清算之日起12个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额

B可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额

C不可以抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额

D可自注销清算之日起24个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额

28. 关于公司型股权投资基金的减资，以下表述错误的是（）。

A减资是指按照法定程序减少公司注册资本金

B股份有限公司型股权投资基金进行减资,必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过

C有限责任公司型股权投资基金进行减资，必须经代表2/3以上表决权的股东通过

D基金减资应当以不改变出资比例为前提，等比例减少各股东出资

29. 新《证券法》关于公司首次公开发行新股及公开发行公司债券的条件，以下表述正确的是（）。

A公司首次公开发行新股，最近三年财务会计报告应被出具无保留意见审计报告

B公开发行公司债券，累计债券余额应不超过公司净资产的百分之四十

C公开发行公司债券，最近三年可分配利润之和应足以支付公司债券一年的利息

D公司首次公开发行新股，应具有持续盈利能力、财务状况良好

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