2021年保荐代表人考试试题

考试总分：100分

考试类型：模拟试题

作答时间：90分钟

已答人数：473

试卷答案：有

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单选题

1. 非公开发行的项目收益债券的评级应达到()及以上。

AA+

BAA

CAA-

DAA+

EAAA

2. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有()。Ⅰ披露了最近3年内募集资金运用的基本情况Ⅱ未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金实际使用情况Ⅲ项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因Ⅳ披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论Ⅴ发行人最近5年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例

AⅠ、Ⅱ

BⅢ、Ⅳ

CⅡ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

3. 下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是()。

A挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行

B认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象

C核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过

D以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行

4. 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有()。Ⅰ公司的控股股东Ⅱ持有公司5%股份的股东Ⅲ持有公司3%股份的股东Ⅳ公司的董事、监事、高级管理人员Ⅴ公司的核心员工

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

BⅠ、Ⅳ、Ⅴ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

5. 债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有()。Ⅰ转股权Ⅱ发行人提前赎回权Ⅲ转股修正权Ⅳ债券持有人提前返售权Ⅴ偿债基金条款

AⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

6. 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()。Ⅰ董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效Ⅱ股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效Ⅲ董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效Ⅳ股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效Ⅴ不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定，均为无效

AI

BⅢ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅡ、Ⅳ、Ⅴ

EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

7. 某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有()。Ⅰ因董事长不能出席会议，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议Ⅱ通过了增加公司注册资本的决议Ⅲ通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议Ⅳ会议所有决议事项载人会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名Ⅴ决定公司发行5000万元的3年期公司债券

AⅠ、Ⅱ

BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

CⅡ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

8. 根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有()。Ⅰ当事人对认定的信息披露违法事项提出具体异议记载于董事会、监事会、公司办公会会议记录等，并在上述会议中投反对票的Ⅱ当事人在信息披露违法事实所涉及期间，由于不可抗力、失去人身自由等无法正常履行职责的Ⅲ对公司信息披露违法行为不负有主要责任的人员在公司信息披露违法行为发生后及时向公司和证券交易所、证券监管机构报告的Ⅳ在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告的Ⅴ未直接参与信息披露违法行为的

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ、Ⅴ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

9. 深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料?()Ⅰ董事会对该审计意见涉及事项的说明Ⅱ监事会对董事会有关说明的意见Ⅲ独立董事对审计意见涉及事项的意见Ⅳ负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明

AⅡ

BⅠ、Ⅱ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

10. 甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2017年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100%的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2016年度净利润为500万元;甲公司2017年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是()。 Ⅰ2016年扣非前的基本每股收益为0.15元/股Ⅱ2017年扣非前的基本每股收益为0.21元/股Ⅲ2016年扣非后的基本每股收益为0.15元/股Ⅳ2017年扣非后的基本每股收益为0.21元/股

AⅠ、Ⅲ

BⅡ、Ⅳ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

11. 以下有关收入的说法正确的有()。

A包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D建造合同按照完工进度确认收入

12. 上市公司可以公开发行优先股的情形包括()。Ⅰ上市公司普通股为上证50指数成份股Ⅱ上市公司以公开发行优先股作为支付手段收购其他上市公司Ⅲ上市公司以公开发行优先股作为支付手段收购非上市公司Ⅳ以减少注册资本为目的回购普通股的，公开发行优先股作为支付手段Ⅴ以减少注册资本为目的回购普通股在回购方案实施完毕后，公开发行不超过回购减资总额的优先股

AⅠ、Ⅱ、Ⅳ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

13. 下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有()。Ⅰ合格境外机构投资者(QFII)Ⅱ民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上Ⅲ资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事Ⅳ实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业Ⅴ信托公司

AⅠ、Ⅴ

BⅡ、Ⅲ

CⅠ、Ⅳ、Ⅴ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

14. 主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是()。

A前次募集资金使用的报告

B本次募集资金使用的可行性报告

C本次证券发行的方案

D本次聘请的中介机构

15. 关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有()。Ⅰ证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%Ⅱ证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%Ⅲ短期融资券的期限最长不得超过91天Ⅳ拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级Ⅴ证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

BⅠ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅳ、Ⅴ

DⅡ、Ⅲ、Ⅴ

EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

16. 以下应当召开债券持有人会议的情形的有()。Ⅰ公司减资、合并、分立、解散或者申请破产Ⅱ拟变更债券受托管理人Ⅲ担保人或者担保物发生重大变化Ⅳ公司不能按期支付本息Ⅴ拟变更债券募集说明书的约定

AⅠ、Ⅱ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

CⅢ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

17. 以下关于发行公司债券的说法正确的有()。Ⅰ公司债券可以公开发行，也可以非公开发行Ⅱ境内公司制法人企业均可以发行公司债券Ⅲ股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券Ⅳ上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

AⅡ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅱ、Ⅲ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

18. 下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的有()。Ⅰ上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书Ⅱ发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露Ⅲ投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务Ⅳ经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次Ⅴ上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易日前应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的10个交易日停止交易的事项

AⅠ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

CⅡ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

19. 上交所发行人申请其公司债券挂牌转让应符合的条件不包括()。

A符合相关法律法规的规定并依法完成发行

B申请债券转让时仍符合债券发行条件

C债券持有人符合证券交易所投资者适当性管理规定

D债券持有人合计不得超过100人

20. 在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在()万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A100

B300

C500

D800

21. 以下构成首次公开发行股票发行障碍的有()。Ⅰ发行人的财务经理在母公司担任监事Ⅱ发行人与母公司共同使用同一银行账户Ⅲ发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事Ⅳ发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬

AⅠ、Ⅱ

BⅡ、Ⅲ

CⅠ、Ⅱ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

22. 下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是()。

A在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》……”

B对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见

C针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章

23. 下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有()。Ⅰ发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充Ⅱ证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要Ⅲ招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明Ⅳ招股说明书刊登至上市公告刊登之问，发生重大事项应在上市公告书中披露

AⅠ、Ⅲ

BⅡ、Ⅳ

CⅠ、Ⅱ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

24. 根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有()。Ⅰ自通知发布之日起，环境保护部停止受理及开展上市环保核查，环境保护部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求继续执行Ⅱ自通知发布之日起环境保护部停止受理及开展上市环保核查，但地方各级环保部门可继续受理及开展上市环保核查工作，对辖区企业进行环保核查Ⅲ各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件Ⅳ保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估

AⅠ、Ⅱ

BⅢ、Ⅳ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅲ

25. 以下关于绿色债券的说法不正确的是()。

A发行绿色债券的企业不受发债指标限制

B允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

C绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币

D在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模

26. 首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是( )。

A甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品

C丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供

D丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

27. 以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?()Ⅰ上市公司中来自收购人的董事为1/4Ⅱ经被收购公司股东大会同意后，被收购公司可以公开发行股票Ⅲ被收购公司陷入财务困难，收购人为了挽救可以对其进行关联交易Ⅳ收购人不得提议改选被收购公司董事会

AⅠ

BⅠ、Ⅱ

CⅠ、Ⅲ

DⅡ、Ⅲ

EⅡ、Ⅳ

28. 下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是()。

A全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议

B通过一般性审查后，再进行特别审查

C外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请

D在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易

29. 下列属于上市公司重大资产重组内幕信息知情人的有()。Ⅰ上市公司及其董事、监事、高级管理人员Ⅱ重大资产重组的交易对方及其关联方Ⅲ交易对方及其关联方的董事、监事、高级管理人员或者主要负责人Ⅳ交易各方聘请的证券服务机构及从业人员

AⅠ

BⅡ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

30. 以下事项中，构成同一控制下企业合并的有()。Ⅰ甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼Ⅱ乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权Ⅲ甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100%股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100%股权，购入后A公司可对B公司实施控制ⅣA公司和B公司均为国有企业成立均1年以上，其控股股东和实际控制人均为国务院国资委，A公司于2011.年4月1日以直接支付现金方式取得B公司全部股权，B公司仍持续经营ⅤA公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

BⅠ、Ⅳ、Ⅴ

CⅢ、Ⅳ

DⅣ

EⅤ

31. 下列属于非经常性损益的是()。Ⅰ乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万元，年底甲公司收到乙公司的利息100万元Ⅱ甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备Ⅲ单独测试的应收账款坏账准备的转回Ⅳ银行支付储户的利息

AⅡ、Ⅲ

BⅠ、Ⅱ、Ⅲ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

32. 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。Ⅰ自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10%股权，可免于履行披露义务Ⅱ因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10%的，投资者免于履行披露义务Ⅲ以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见Ⅳ以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受Ⅴ收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司Ⅵ非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4%

AⅡ

BⅢ、Ⅳ、Ⅴ

CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

EⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

33. 上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后()内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A10日

B30日

C6个月

D12个月

34. 某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有()。Ⅰ股东应该发出全面要约Ⅱ应该以现金方式支付Ⅲ以上市债券支付的，剩余交易期限不少于3个月Ⅳ要约收购的期限为30天Ⅴ以终止上市地位为目的的要约收购，不需要披露对上市公司的影响分析，如同业竞争、关联交易等

AⅠ、Ⅱ

BⅢ、Ⅴ

CⅠ、Ⅳ、Ⅴ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

35. 下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是()。Ⅰ可以协议转让、上市公司定向发行新股方式取得上市公司股份Ⅱ定向增发取得的上市公司股份3年内不得转让Ⅲ协议转让取得的上市公司股份3年内不得转让Ⅳ首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%Ⅴ对国有控股上市公司战略投资的，不得分期

AⅠ、Ⅲ

BⅡ、Ⅴ

CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

36. B公司2016年经营现金净流量为1355万元，净利润为4000万元，计提坏账准备5万元，提取折旧1000万元，待摊费用摊销100万元，处置固定资产收益为300万元，固定资产报废损失100万元，对外投资收益100万元，存货比上年增加50万元，应收账款比上年增加2400万元，应付账款比上年减少1000万元，则B公司的营运指数为()。

A0.18

B0.20

C0.28

D0.38

37. 关于现金流量表的编制，以下说法正确的有()。Ⅰ融资租人固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金Ⅱ公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金Ⅲ处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金Ⅳ收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

38. 甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是()。

A2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元;2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

B2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元;2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元

C2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元;2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元

D2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元;2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元

39. 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是()。

A财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

B上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

D上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉

40. 下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有()。Ⅰ会议记录保存期限不少于15年Ⅱ会议记录由证券事务代表负责Ⅲ出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名Ⅳ会议记录应当与现场出席股东的签名册、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存

AⅠ、Ⅲ

BⅢ、Ⅳ

C11、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ

EⅠ、Ⅲ、Ⅳ

41. 创业板上市公司的2014年半年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有()。Ⅰ净利润比2013年度半年报下降30%Ⅱ2014年6月30日净资产为一100万元Ⅲ净利润与2014年一季度报告相比上升50%Ⅳ2013年度半年报净利润为一50万元，本期净利润为150万元Ⅴ2014年一季度报告净利润为100万元，本期净利润为-50万元

AⅠ、Ⅱ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ

CⅡ、Ⅳ、Ⅴ

DⅢ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

42. 关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有()。Ⅰ应收账款属于非货币性资产Ⅱ预付账款属于非货币性资产Ⅲ甲公司以420万元的持有至到期债券投资与乙公司公允价值为400万元的无形资产进行交换，乙公司支付补价20万元，该事项属于非货币性资产交换Ⅳ丙公司以公允价值75万元的电子设备换取一辆小汽车，同时支付补价25万元Ⅴ乙公司为甲公司的全资子公司，现甲公司以持有乙公司100%的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60%的股权，该项交易属于非货币性资产交换

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

BⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

43. 李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有()。Ⅰ决定设立某部门Ⅱ制定某部门工作规程Ⅲ任命某部门负责人Ⅳ批准公司的募集资金管理制度

AⅠ、Ⅲ

BⅡ、Ⅲ

CⅡ、Ⅳ

DⅢ、Ⅳ

44. 以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有()。Ⅰ拟在下半年分配股票股利Ⅱ拟在下半年实行公积金转增股本Ⅲ拟在下半年以盈余公积弥补亏损Ⅳ因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告

AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

45. 下列()事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。Ⅰ上市公司发行境外上市外资股Ⅱ上市公司向社会公众增发新股Ⅲ上市公司发行可转换公司债券Ⅳ股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务Ⅴ上市公司向原有股东配售股份，且具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购

AⅡ、Ⅲ

BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

46. 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有()。Ⅰ提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担Ⅱ董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员Ⅲ薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人Ⅳ审计委员会中至少有1名独立董事是会计专业人士

AⅠ、Ⅱ

BⅠ、Ⅲ、Ⅳ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅱ、Ⅳ

47. 以下属于证券交易的内幕信息知情人的有()。Ⅰ发行人的董事、监事、高级管理人员Ⅱ发行人控股的公司及其董、监、高Ⅲ公司的实际控制人及其董、监、高Ⅳ持有公司5%以上股份的股东

AⅠ、Ⅱ

BⅡ、Ⅲ

CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

48. 关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有()。Ⅰ闲置募集资金暂时补流Ⅱ超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款Ⅲ上市公司以自筹资金置换预先投入募集资金投资项目Ⅳ上市公司取消原募集资金项目，实施新项目

AⅠ

BⅡ、Ⅳ

CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

EⅠ、Ⅱ、Ⅳ

49. 下列会计处理正确的有()。Ⅰ商业折扣计入销售费用Ⅱ生产车间的固定资产修理费用计入制造费用Ⅲ高危行业企业提取的安全生产费计入生产成本Ⅳ按生产工人工资2%计提的工会经费计入生产成本Ⅴ采用一次摊销法结转的首次出借新包装物成本，计入销售费用

AⅠ、Ⅲ

BⅡ、Ⅴ

CⅣ、Ⅴ

DⅠ、Ⅳ、Ⅴ

EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

50. 某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10％，则期望报酬率为()。

A11％

B12％

C13％

D14％