保荐代表人资格考试模拟试题(四)

• 1. 根据《绿色债券发行指引》，在资产负债率低于()的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。

  A70%

  B75%

  C80%

  D85%

• 2. 以下关于优先股的说法正确的有( )。Ⅰ 上市公司对章程中重大投资事项进行修改时，需要优先股股东参与股东大会行使表决权
  Ⅱ 一次性减资15％，需要优先股股东参与股东大会行使表决权
  Ⅲ 上市公司发行新股需要优先股股东参与股东大会行使表决权
  Ⅳ 上市公司应该在年报中披露优先股持股前10名的股东及其情况
  Ⅴ 非公开发行优先股，可以上市交易和转让，但是每次发行对象不得超过200人
  Ⅵ 上市公司发行优先股的，在披露定期报告时，应披露优先股表决权恢复的情况

  AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  BⅠ、Ⅳ、Ⅵ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅴ

  DⅡ、Ⅳ、Ⅵ

  EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

• 3. 某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30％，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ 控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败
  Ⅱ 非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败
  Ⅲ 本次配股承销商应采取代销方式进行承销
  Ⅳ 控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86．67％，则本次配售成功
  Ⅴ 本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东

  AⅣ

  BⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 4. 关于挂牌公司的关联方，描述正确的有()。Ⅰ挂牌公司的子公司Ⅱ与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业Ⅲ对挂牌公司施加重大影响的投资方Ⅳ挂牌公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员Ⅴ挂牌公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

  AⅠ、Ⅱ、Ⅳ

  BⅡ、Ⅲ、Ⅴ

  CⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 5. 某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。

  A转换贴水

  B转换平价

  C转换升水

  D转换溢价

• 6. 下列因素会对国债销售价格产生影响的有()。Ⅰ流通市场中可比国债的收益率水平Ⅱ承销商承销国债的中标成本Ⅲ国债承销的手续费收入Ⅳ承销商所期望的资金回收速度

  AⅠ、Ⅱ

  BⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 7. 下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是()。

  A公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

  B公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

  C公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

  D公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

• 8. 首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有()。Ⅰ发行后总股本4亿股(含)以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%Ⅱ发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%Ⅲ对网下投资者进行分类配售的，同类投资者获得配售的比例应当相同Ⅳ主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例可以低于其他承诺相同限售期的投资者Ⅴ安排向战略投资者配售股票的，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例

  AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  BⅠ、Ⅳ、Ⅴ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅴ

  DⅢ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 9. 首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有()。Ⅰ网上投资者在自主表达申购意向并签订全权委托协议后，可由证券公司代为进行新股申购Ⅱ网下和网上投资者在申购时无需缴付申购资金Ⅲ投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与Ⅳ网下投资者只能有一个报价

  AⅠ、Ⅳ

  BⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  CⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

• 10. 根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告?()Ⅰ公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况Ⅱ持股5%以上股东的情况Ⅲ管理层讨论与分析Ⅳ董事会报告Ⅴ财务会计报告和审计报告全文

  AⅠ、Ⅲ

  BⅡ、Ⅳ、Ⅴ

  CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅴ

  EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 11. 关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有()。Ⅰ资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告Ⅱ评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值Ⅲ本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件最迟应当与股东大会决议同时公告Ⅳ上市公司重大资产重组应当披露盈利预、狈0报告

  AⅠ、Ⅱ

  BⅠ、Ⅲ

  CⅡ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 12. 根据《首发办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。Ⅰ因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见Ⅱ最近12个月内受到证券交易所公开谴责Ⅲ最近36个月内受到中国证监会行政处罚Ⅳ被中国证监会采取证券市场禁入措施但已过禁人期的Ⅴ最近12个月内受到中国证券业协会通报批评

  AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  BⅠ、Ⅳ、Ⅴ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅢ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅡ、Ⅲ、Ⅴ

• 13. 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有()。Ⅰ保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》Ⅱ保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在《问核表》上签字确认Ⅲ《问核表》作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交Ⅳ保荐机构应在《发行保荐工作报告》中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式

  AⅠ、Ⅱ

  BⅢ、Ⅳ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 14. 以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有()。Ⅰ公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8000万元Ⅱ公司最近1期末净资产为2000万元Ⅲ公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请IPOⅣ公司最近2年主营业务没有发生变更

  AⅠ、Ⅱ

  BⅠ、Ⅳ

  CⅡ、Ⅲ

  DⅢ、Ⅳ

  EⅡ、Ⅳ

• 15. 下列关于公司债券公开发行的说法正确的有()。Ⅰ采用网上、网下相结合方式发行的，可向全市场投资者，包括个人投资者发行Ⅱ每年至少公告一次跟踪评级报告Ⅲ可以一次核准、分期发行Ⅳ必须进行担保

  AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 16. 上市公司存在下列()情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。Ⅰ公司擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正Ⅱ本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏Ⅲ上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责Ⅳ公司现任高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查被中国证监会立案调查Ⅴ严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形

  AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  BⅡ、Ⅳ、Ⅴ

  CⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅢ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 17. 某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为()。

  A2亿元

  B3亿元

  C4亿元

  D5亿元

• 18. 关于可交换公司债券的股票交换价格及调整与修正的表述，正确的有()。Ⅰ如果调整或修正交换价格导致预备用于交换数量不足，发行人必须补充提供Ⅱ预备用于交换的股票要事先设定担保，并办理登记手续Ⅲ募集说明书应事先约定交换价格及其调整、修正原则Ⅳ股票交换价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价

  AⅢ

  BⅠ、Ⅱ

  CⅠ、Ⅱ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 19. 根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有()。Ⅰ债券持有人会议应当有律师见证，见证律师出具的法律意见书应当于债券持有人会议决议之后披露Ⅱ债券持有人进行表决时，每一张未偿还的债券享有一票否决权Ⅲ经超过持有本期未偿还债券总额且有表决权的1/2的债券持有人同意方可生效Ⅳ召集人应当至少于债券持有人会议召开日前10个交易日发布召开持有人会议的公告Ⅴ债券持有人无需回避表决

  AⅠ、Ⅱ

  BⅢ、Ⅳ

  CⅠ、Ⅱ、Ⅴ

  DⅢ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 20. 根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是()。

  A发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可

  B发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露

  C发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告

  D发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告

• 21. 根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是()。

  A债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元

  B债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元

  C债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报

  D债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%

• 22. 根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有()。Ⅰ经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品Ⅱ通过风险测评的个人投资者Ⅲ社会保险基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金Ⅳ净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人Ⅴ净资产不低于人民币1000万元的合伙企业

  AⅣ、Ⅴ

  BⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  CⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

• 23. 在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括()等。Ⅰ法定代表人Ⅱ标明计算基础和口径的市盈率Ⅲ标明计量基础和口径的市净率Ⅳ每股发行价V发行费用概算Ⅵ预计募集资金总额和净额

  AⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

  BⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

• 24. 以下关于首次公开发行股票并上市审核工作流程的说法，错误的是()。Ⅰ发行人及其中介机构收到反馈意见后，在准备材料过程中，如有疑问可与审核人员进行沟通，如有必要，也可与处室负责人、部门负责人沟通Ⅱ对举报事项坚持依法核查，对发行上市不构成实质影响的举报事项，在依法核查的同时，不中止相关审核Ⅲ首次公开发行股票审核流程分为受理、反馈会、见面会、初审会、发审会、封卷、核准程序Ⅳ在财务资料允许延长1个月的有效期内，均正常安排初审会、发审会及核准发行，不中止初审会、发审会Ⅴ见面会目前采取在反馈意见后，发行人高管人员和保荐机构分批集中至发行部，当面宣讲审核程序和纪律要求的形式

  AⅡ

  BⅤ

  CⅡ、Ⅴ

  DⅣ、Ⅴ

  EⅢ、Ⅴ

• 25. 甲公司20×7年7月1日自母公司(丁公司)取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于20×5年6月自公开市场购人，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。20×7年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是()。

  A1920万元

  B2040万元

  C2880万元

  D3680万元

• 26. 某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为()。

  A162.5万股

  B137.5万股

  C237.5万股

  D0股

• 27. 下列属于非货币性资产交换的有()。Ⅰ以其他应收款换入投资性房地产Ⅱ以持有至到期债券投资换入固定资产Ⅲ以交易性金融资产换入长期股权投资Ⅳ以公允价值100万元专利技术和公允价值30万元应收账款换入一批存货

  AⅠ、Ⅱ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅢ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅳ

  EⅡ、Ⅲ、Ⅳ

• 28. 下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有()。Ⅰ外币财务报表折算差额Ⅱ现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分Ⅲ重新计量设定受益计划净负债或净资产变动导致的权益变动Ⅳ可供出售外币非货币性项目的汇兑差额Ⅴ可供出售金融资产公允价值的变动

  AⅠ、Ⅳ

  BⅡ、Ⅲ、Ⅴ

  CⅠ、Ⅲ、Ⅴ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 29. 企业下列项目的所得减半征收所得税的有()。Ⅰ花卉Ⅱ麻类Ⅲ远洋捕捞Ⅳ茶Ⅴ内陆养殖

  AⅠ、Ⅱ、Ⅳ

  BⅠ、Ⅲ、Ⅴ

  CⅠ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 30. 下列关于股份支付的说法正确的是()。Ⅰ除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理Ⅱ对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量Ⅲ现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损益Ⅳ以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整

  AⅠ、Ⅱ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 31. 以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有()。

  A增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18%，准备继续增持

  B控股股东持股比例超过50%，再增持5%的股份

  C因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30%

  D经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%

• 32. 甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4%降到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()元。

  A20000

  B22800

  C30000

  D25000

• 33. 下列情况下需计提金融资产减值准备的是()。Ⅰ发生严重财务困难Ⅱ利息支付违约、逾期Ⅲ发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易Ⅳ经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本

  AⅠ、Ⅱ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 34. 下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是()。

  A特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

  B特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

  C特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

  D特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

• 35. 某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是()。

  A0.2

  B0.25

  C0.8

  D0.22

• 36. 某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8%，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5%，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为()。

  A160万元

  B200万元

  C250万元

  D400万元

• 37. 债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为17%，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是()。Ⅰ乙冲减资产减值损失200万元Ⅱ甲确认营业外收入2000万元Ⅲ甲确认营业外收入1000万元Ⅳ乙确认营业外支出1000万元Ⅴ乙冲减坏账准备1200万元Ⅵ甲确认营业收入7000万元

  AⅠ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

  BⅠ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

  CⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅡ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ

• 38. 甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30%股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为()万元。

  A300

  B312

  C276

  D336

• 39. 根据《上市公司并购重组审核工作规程》，下列说法正确的有()。Ⅰ并购重组项目申请材料存在重大瑕疵的，机构部对该单重组项目的财务顾问执业质量评级为C，并约谈提醒财务顾问Ⅱ重组申请获无条件通过的，财务顾问应当在重组委会议召开后2个工作日内，协助办理申请材料封卷;重组申请未获通过的，无需办理封卷Ⅲ重组委参会委员确定后，当天发布重组委会议公告Ⅳ重组委会议表决结果当场公布，当日对外公告Ⅴ重组申请获有条件通过的，存在委员对反馈意见回复作出不确认意见情形的，应重新召开重组委会议

  AⅠ、Ⅲ

  BⅡ、Ⅳ

  CⅢ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

• 40. 创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可( )。

  A待补齐相关文件后再提交申请

  B提交相应的复印件

  C由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

  D由公证人出具保证与原件一致的承诺文件

• 41. 如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有()以上的比例。

  A1/4

  B1/3

  C2/5

  D1/2

• 42. 发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列()情形之一的，应及时提出回避。

  A某发审委委员持有发行人的股票

  B某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

  C某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

  D某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事

• 43. 某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为()。

  A330.3亿元

  B330亿元

  C318亿元

  D300亿元

• 44. 假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有()。Ⅰ甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券Ⅱ乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股Ⅲ丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票Ⅳ丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票

  AⅠ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅢ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

• 45. 对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有()。Ⅰ变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过Ⅱ变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见Ⅲ取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过Ⅳ变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过

  AⅠ、Ⅱ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅢ、Ⅳ

  DⅡ、Ⅲ、Ⅳ

• 46. 上市公司应及时披露重大事件的时点有()。Ⅰ董事会就相关重大事件形成决议时Ⅱ监事会就相关重大事件形成决议时Ⅲ董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时Ⅳ有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时Ⅴ相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时

  AⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  BⅡ、Ⅳ、Ⅴ

  CⅢ、Ⅳ、Ⅴ

  DⅠ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

• 47. 下列各项中，属于酌量性变动成本的是()。

  A直接材料成本

  B产品销售税金及附加

  C直接人工成本

  D按销售额一定比例支付的销售代理费

• 48. 以下系创业板上市公司必须设置的有()。Ⅰ审计委员会Ⅱ提名委员会Ⅲ独立董事Ⅳ董事会秘书

  AⅠ、Ⅱ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅢ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅲ、Ⅳ

• 49. 2016年甲公司控股股东对甲公司增资3亿元，2016年8月某A股上市公司公告重大资产重组预案，拟发行股份以30亿元价格收购甲公司100%股份，不考虑其他因素，以下正确的有()。Ⅰ可募集配套资金30亿元Ⅱ甲公司存在在建项目，专项借款1亿元，本次融资配套融资可用于偿还该专项借款Ⅲ上市公司需要偿还到期债务1.5亿元，本次可用配套融资偿还Ⅳ甲公司存在分流人员0.5亿元安置费，可用此偿还Ⅴ甲公司存在在建项目，可用该项资金用于此在建项目的后续投资

  AⅠ、Ⅱ

  BⅠ、Ⅱ、Ⅳ

  CⅡ、Ⅲ、Ⅳ

  DⅠ、Ⅳ、Ⅴ

  EⅢ、Ⅳ、Ⅴ

• 50. 收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有()。Ⅰ以现金支付，需要支付履约保证金9亿元Ⅱ以现金支付，需要支付履约保证金1.8亿元Ⅲ以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值9亿元的证券交由证券登记结算机构保管Ⅳ以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值1.8亿元的证券交由证券登记结算机构保管

  AⅠ、Ⅲ

  BⅡ、Ⅲ

  CⅠ、Ⅱ、Ⅲ

  DⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ